Ухвала

від 26.05.2014 по справі 760/10807/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/2833/14

№760/10807/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20. 07. 2013 року, за №32013110110000342,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку у житловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрованих на праві власності на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та фактично використовувалось ним надання податкової вигоди ДП «Укрзалізничпостач» за допомогою використання реквізитів ТОВ «Інтер Ресурс Трейд», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукування та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» (ЄДРПОУ 36299844), печаток зазначеного підприємств та інших суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів, комгаотерної техніки та чорнові записи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні та свідчать про злочинну діяльність.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що відділом кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження № 32013110110000342 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.07.2013 року, щодо вчинення

службовими особами ДП «Укрзалізничпостач» ЄДРПОУ 19014832 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

24.07.2013 року СУФР МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП до ЄРДР було внесено кримінальне провадження № 32012110110000349 про вчинення службовими особами ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

07.08.2013 кримінальні провадження № 32013110110000342 за ч. 3 ст. 212 КК України та № 32013110110349 за ч. 3 ст. 212 КК України були об`єднані під єдиним номером № 32013110110000342.

За результатами розслідування кримінального провадження № 32013110110000342, встановлено, що службові особи ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) у період 2010 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме не сплатили податок на додану вартість у розмірі 17 млн. грн.. шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств: ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» (ЄДРПОУ 36299844), ТОВ «Медіа Трейн» (ЄДРПОУ 36819225).

Даний злочин вчиненений за рахунок укладення фіктивних договорів ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) з постачальником ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» (ЄДРПОУ 36299844) на поставку радіостанцій та комплектуючих до них. На виконання умов вказаного договору ДП «Укрзалізничпостач» протягом вересня - листопада 2010 року перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» грошові кошти в сумі 40 999 092 грн. за поставку вказаних ТМЦ. В свою чергу ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» протягом жовтня - грудня 2010 року також відповідно до умов фіктивного договору перерахувало кошти в сумі 32 668 860,57 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Медіа Трейн» (ЄДРПОУ 36819225) за нібито поставлені радіостанції для подальшого поставки на ДП «Укрзалізничпостач». В подальшому, представник ТОВ «Медіа Трейн» отримував з розрахункового рахунку підприємства готівкові кошти та передав їх директору ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» за винагороду. А радіостанції та комплектуючі, до них до складів ДП «Укрзалізничпостач» поставило офіційне представництво KENWOOD в Україні ТОВ «Арком» (ЄДРПОУ 31483257) за готівку.

Зазначене зокрема підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Укрзалізничпостач» з питань правильності обчислення та своєчасності сплати до державного бюджету податку на прибуток підприємства та ПДВ при проведені проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» за період 2010 року.

В ході проведення подальшого досудового розслідування встановлено, розслідуваний злочин вчинено за пособництва ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який являється диретором та головним бухгалтером ТОВ «Інтер Ресурс Трейд», яке використовувалось для формування фіктивних валових витрат, податкового кредиту з податку на додану вартість з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, замовникам відповідних послуг, шляхом документального оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій, перерахування грошових коштів по банківським рахункам підконтрольних фіктивних підприємств з метою їх подальшого конвертування у готівку та передачі готівкових коштів службовим особам - представникам підприємств реального сектору економіки, що дає їм змогу безпідставно завищувати власні валові витрати, безпідставно формувати суми податку на додану вартість, ухиляючись від сплати податків до Державного бюджету України.

До організованих та підконтрольних гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підприємств з ознаками фіктивності входять: ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» та ТОВ «Медіа Трейн».

В ході проведення подальшого досудового слідства встановлено, що у вищезазначених товариств відсутні буд-які виробничі потужності та наявність працівників, які необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку підприємств, що вказує на фіктивність проведених ними фінансово-господарських операцій, та лише документальне їх оформлення.

Так, схема розслідуваного кримінального правопорушення полягає у наданні податкової вигоди ДП «Укрзалізничпостач» за допомогою гр. ОСОБА_5 . ІНФОРМАЦІЯ_1 , та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

В ході досудового розслідування, під час вжиття заходів по встановленню осіб причетних до організації та фактичного здійснення, надання податкової вигоди ДП «Укрзалізничпостач» за допомогою використання реквізитів ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснював протиправну діяльність направлену на документальне оформлення проведення безтоварних фінансово-господарських операцій шляхом використання реквізитів вищезазначеного товариства з ознаками фіктивності за місцем свого проживання за адресою АДРЕСА_1 ., що підтверджується рапортом оперативного співробітника.

Докази скоєного кримінального правопорушення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженні та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність, у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення за допомогою проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 ., де фактично здійснювалась протиправна діяльність ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до знищення таких доказів, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук первинних документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації печаток підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності та інших речей та документів, що містять ознаки кримінального правопорушення.

Відповідно рішення № 21582151 від 14.05.2014 року, щодо отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що власником квартири АДРЕСА_2 є громадянин ОСОБА_5 .

В зв`язку із зазначеним слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вбачається, що у наданих матеріалах міститься витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань по цьому кримінальному провадженню.

Разом з тим, зазначений витяг належним чином не посвідчений, оскільки підписаний лише реєстратором та не скріплений печаткою із зазначенням у ній найменування відповідної установи або печаткою структурного підрозділу цієї установи.

Вбачається, що неналежним чином посвідчений витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань позбавляє слідчого суддю можливості пересвідчитися в ідентичності цього документа, в той час, як інформація, що в ньому міститься, має суттєве значення під час розгляду клопотання цієї категорії та може істотно вплинути на висновки слідчого судді.

За таких обставин, недотримання вимог кримінального процесуального закону стосовно оформлення клопотання позбавляє можливості достовірно перевірити обставини та підстави, викладені в клопотанні.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта міліції ОСОБА_3 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20. 07. 2013 року, за №32013110110000342 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1