Ухвала

від 21.05.2014 по справі 592/5069/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/5069/14-к

Провадження № 1-кс/592/1566/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук житла особи

21 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами кримінального провадження № 32014200000000033.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000033, внесеного до ЄРДР 13.02.2014р. за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо комерційне підприємство «АККАД» (код ЄДРПОУ 31651454) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 1,3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об`єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Вказані протиправні дії службових осіб ТОВ «ВКП «АККАД», а також їхній умисел направлений на ухилення від сплати податків доведені в аналітичній довідці проведення імпортну будівельних матеріалів та реалізації на внутрішньому ринку ТОВ «ВКП «Аккад» №38/18-28-07-1204 від 06.02.2014 згідно висновку якої встановлено, що завдяки незаконним діям службових осіб ТОВ «ВКП «Аккад» у продовж 2013року, можливі втрати бюджету внаслідок не сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становлять 3 446 169,2 грн. із них: ПДВ при ставці 20% - 1 767 266 грн.; податку на прибуток при ставці 19% 1678903,05 грн., та протоколи про наслідки проведення ОТЗ №2.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код ЄДРОПУ 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не пред`явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб`єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код ЄДРПОУ 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_4 та ТОВ «ВКП АККАД», (код ЄДРПОУ 31651454) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю «Мегастіл» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ «Мегастіл» в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право пред`явити вищевказані векселі до сплати ТОВ «АККАД», реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ «Мегастіл» не скористався.

Одним із доказів вказаного порушення є акт № 783/2203/31651454/10 від 17.03.2014р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ВКП «АККАД».

На даний час встановити місцезнаходження векселів, договору б/н від 24.04.2009 слідству не вдалося. Договір б/н від 24.04.2009 підписаний з боку ТОВ «Мегастіл» заступником директора ОСОБА_4 з боку ТОВ «ВКП «АККАД» ОСОБА_5 в день підписання договору директором ТОВ «Мегастіл» був ОСОБА_5 тобто фактично договір був підписаний одноособово.

Під час проведення обшуку 27.03.2014р. за адресами розташування офісних та складських приміщень ТОВ «ВКП «АККАД» згідно ухвали Ковпаківського районного суду м.Суми не вдалося виявити та вилучити векселі, договорів, реєстрів, актів приймання-передачі про передачу майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД».

У період з 2005 по 2012 рік головним бухгалтером ТОВ «Мегастіл» працювала ОСОБА_6 , яка відповідала за подання звітів до державних органів. Так нею було подано звіт ф1, ф2 (Баланс) підприємства ТОВ «Мегастіл» до Головного управління статистики у Сумській області станом на 30.06.2010 де в строчці векселі одержані відображено 4 млн.грн. у звіті ф1, ф2 (Баланс) підприємства ТОВ «Мегастіл», який був поданий до Головного управління статистики у Сумській області станом на 30.09.2010 в строчці векселі сума векселів відсутня.

Під час допитів свідок ОСОБА_6 надала показання, що вона не пам`ятає чи зберігалися векселі у бухгалтерії ТОВ «Мегастіл» також ОСОБА_6 не пам`ятає де поділися векселі, а також не пам`ятає чи були векселі, крім того ОСОБА_6 дала показання, що нею векселі не були передані ліквідаторам підприємства ТОВ «Мегастіл», на решту питань ОСОБА_6 відмовилась давати показання.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6 , проживає за адресою АДРЕСА_1 .

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_1 де проживає ОСОБА_6 , зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Управління майна комунальної власності Сумської міської ради та згідно довідки Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області житлова квартира, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 не зареєстрована та право власності на квартиру відсутнє.

З метою з`ясування обставин злочину, виявлення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій; предметів і документів щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблених фінансово-господарських документів, векселів, договорів, реєстрів, актів приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнових записів та інших предметів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності, виявлення слідів та знаряддя вчинення кримінального правопорушення є необхідність у проведенні обшуку в житловій квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , в якій мешкає ОСОБА_6 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що за адресою: АДРЕСА_1 , в якій мешкає ОСОБА_6 можуть знаходитись предмети і документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності, виявлення слідів та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_2 , в якій мешкає ОСОБА_6 .

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук

предмети і документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1