Ухвала

від 05.08.2013 по справі 712/9624/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 1 кс/9624/13-к

Провадження № 1 кс/712/3720/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 05 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Яценко В.С., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000168, ст. слідчим з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Хоменко О.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Яценко В.С. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Яценко В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000168 від 09.07.2013 року.

Службові особи ПП "Ланес" (код ЄДРПОУ 30146910, м. Черкаси, вул. Смілянська, 118), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ "Тріал -Інвест" (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ "Український ресурс" (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП "Ланес", діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ "Тріал -Інвест" (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ "Український ресурс" (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП "Ланес" (код ЄДРПОУ 30146910), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що згідно з реєстраційними даними директором ПП "Ланес" являється ОСОБА_3, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Крім цього , в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ПП "Ланес" будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації директора ПП "Ланес" ОСОБА_3 можуть знаходитися фінансово-господарські документи ПП "Ланес", які підтверджують господарські відносини з ТОВ "Тріал -Інвест" (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ "Український ресурс" (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ).

Крім цього , в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ПП "Ланес" будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ПП "Ланес", які підтверджують господарські відносини з ТОВ "Тріал -Інвест" (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ "Український ресурс" (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись за місцем реєстрації директора ПП "Ланес" ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 . Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В.

2 . Задовольнити клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації директора ПП "Ланес" (код ЄДРПОУ 30146910) ОСОБА_3, зареєстрованого приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, грошових коштів по фінансово-господарських взаємовідносинах ПП "Ланес" (код ЄДРПОУ 30146910) з ТОВ "Тріал -Інвест" (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ "Український ресурс" (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

3. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

4. Виконання ухвали доручити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Хоменко О.В.

5. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий