Ухвала

від 04.11.2013 по справі 712/14021/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/14021/13к

Провадження №1кс/712/5280/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000192, старшим слідчим СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали. Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження за №32013250000000192, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111), зареєстрованого за адресою: , ІНФОРМАЦІЯ_1, фактична адреса: м. Черкаси, пр.-т Хіміків, 47, та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, умисно, в період 2011-2012 років, відобразили у податковому обліку операції з придбання товарів (робіт, послуг) від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Реал АгроВ» (код ЄДРПОУ 32180356), ПП В«ЛАБВ» (код ЄДРПОУ 35274499) та ПП В«ХладкомВ» (код ЄДРПОУ 33173402) чим порушили вимоги п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI. Загальна сума збитків, що нанесена державі від проведення господарських операцій з придбання зазначених послуг складає 3 295 097 грн. (в т.ч. ПДВ - 1 573 805 грн., податок на прибуток - 1 721 292 грн.).

Вказані порушення підтверджуються висновком експертного-економічного дослідження від 25.07.2013 р. № 01/07-Б.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) з ТОВ В«Реал АгроВ» (код ЄДРПОУ 32180356), ПП В«ЛАБВ» (код ЄДРПОУ 35274499) та ПП В«ХладкомВ» (код ЄДРПОУ 33173402), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) №26000062567001, №26107062567001, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249).

Відповідно до ст. 60 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, старший слідчий СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та старший прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, по рахункам ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) №26000062567001, №26107062567001, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи В«Клієнт БанкВ» ) ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) №26000062567001, №26107062567001 відкритих в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ТОВ В«ЧХЗ В«СинтезВ» (код ЄДРПОУ 33536111) №26000062567001, №26107062567001 відкритих в АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ В«БрокбізнесбанкВ» (МФО 300249), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: В« _____В»

(підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)