Ухвала

від 31.10.2013 по справі 712/13949/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/13949/13к

Провадження №1кс/712/5259/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 31 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 26 листопада 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 9 800 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 9 800 000грн.(дев'ять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, що ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 29 грудня 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 2, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 11 000 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 11 000 000грн.(одинадцять мільйонів гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000грн.(п'ять мільйонів чотириста п'ять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000грн.(п'ятнадцять мільйонів п'ятсот дев'яносто п'ять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста п'ятдесят тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ - 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста п'ятдесят тисяч гривень).

В подальшому ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б - 1/11 від 26.05.2011 діє ПАТ В«АСВІО БАНКВ» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ В«ТранселектромонтажбудВ» (код ЄДРПОУ 36756202) 27 травня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б - 1/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ В«ТранселектромонтажбудВ» акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ В«СКВ«УкрЕнергоПолісВ» в кількості 740 штук, а ТОВ В«ТранселектромонтажбудВ» в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 740 000грн.(сімсот сорок тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б - 4/11 від 04.07.2011 діє ПАТ В«АСВІО БАНКВ» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ В«Міжнародний офісно-готельний центрВ» (код ЄДРПОУ 36258939) 04 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б - 4/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ В«Міжнародний офісно-готельний центрВ» акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ В«СКВ«УкрЕнергоПолісВ» в кількості 4 500 штук, а ТОВ В«Міжнародний офісно-готельний центрВ» в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 4 500 000грн.(чотири мільйони п'ятсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б - 7/11 від 29.07.2011 діє ПАТ В«АСВІО БАНКВ» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ В«Лоренс ГрупВ» (код ЄДРПОУ 34617526) 29 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б - 7/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ В«Лоренс ГрупВ» акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ В«СКВ«УкрЕнергоПолісВ» в кількості 19 992 штуки, а ТОВ В«Лоренс ГрупВ» в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 20 001 000грн.(двадцять мільйонів одна тисяча гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б - 10/11 від 15.09.2011 діє ПАТ В«АСВІО БАНКВ» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ЗАТ В«ПроменергоавтоматикаВ» (код ЄДРПОУ 01417222) 15 вересня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б - 10/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ЗАТ В«ПроменергоавтоматикаВ» акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ В«СКВ«УкрЕнергоПолісВ» в кількості 6 773 штуки, а ЗАТ В«ПроменергоавтоматикаВ» в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 5 800 000грн.(п'ять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б - 17/11 від 31.10.2011 діє ПАТ В«АСВІО БАНКВ» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_2) 31 жовтня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б - 17/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ОСОБА_4 акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ В«СКВ«УкрЕнергоПолісВ» в кількості 12 000 штук, а ОСОБА_4 в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 000 000грн.(дванадцять мільйонів гривень).

Таким чином, ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження об'єкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (п'ять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів тощо, по розрахункових рахунках ПАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) відкритих в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670) №26501000112844 та №26512000112844 за період з моменту відкриття рахунків по 01.03.2010.

Відповідно до ст. 60 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, по розрахункових рахунках ПАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) відкритих в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670) №26501000112844 та №26512000112844, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670), документи, що містять банківську таємницю, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи В«Клієнт БанкВ» ) ПАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) відкритих в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670) №26501000112844 та №26512000112844;

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПАТ В«СК В«УкрЕнергоПолісВ» (код ЄДРПОУ 32707743) відкритих в ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670) №26501000112844 та №26512000112844;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ В«КБ В«ХрещатикВ» (МФО 300670), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий