Ухвала

від 21.08.2014 по справі 760/17993/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-4959-14

№760-17993-14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 08. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000022 від 07.02.2014 року,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000022 від 07.02.2014 року.

Слідчий просив надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 власником якого є ТОВ «Коксохімтепломонтаж» та ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32014040000000022 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2014 року щодо вчинення службовими особами ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

07.02.2014 року СУФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040000000022 відносно службових осіб ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР став акт документальної перевірки №347/23.3-34364937 від 04.12.2013.

24.03.2014 року СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000086 відносно службових осіб ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР став акт документальної перевірки №347/23.3-34364937 від 04.12.2013.

16.05.2014 року кримінальне провадження №32014040000000022 за ч.3 ст.212 КК України та кримінальне провадження №32014100110000086 за ч.3 ст.212 КК України Генеральною прокуратурою України об`єднано в одне провадження, якому присвоєно номер №32014040000000022.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» (код ЄДРПОУ 34364937) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Мікронкепітал» (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ ФК «Експорт Капітал» (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ «КУА Цимеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ «ЗНВКІФ «Комінметкепітал» (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ «ТПК «Слайден» (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ «СК «Гала- СКД» (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВП «Спецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб «Комінметінвест» (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ «Інтер Стіл Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК «Велес» (код ЄДРПОУ 35544454)здійснюючи операції купівлі-продажу простих векселів шляхом укладання типових договорів, емітентом яких є ТОВ «Монтажбудстрой» (код ЄДРПОУ 36835797) ухилилися від сплати податків у період діяльності з 01.07.2010 р. по 31.12.2012р., шляхом заниження податку на прибуток на суму 55 466 941 грн.

Під час подальшого відпрацювання ТОВ «Монтажбудстрой» (код ЄДРПОУ 36835797) встановлено, що згідно Вироку Ленінського суду м. Запоріжжя від 07.11.2011р. по кримінальній справі № 1-702/11, директор ТОВ «Монтажбудстрой» ОСОБА_6 була визнана винною по ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків директора ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» ОСОБА_7 , директор ТОВ «НВП «Спецавтоматика» ОСОБА_8 , директора ТОВ «КУА Цімеконінвест» ОСОБА_9 , директора ТОВ ФК «Експорт Капітал» ОСОБА_10 , директора ТОВ «Мікрон-кепітал» ОСОБА_11 . В ході допитів вищезазначені особи відмовилися давати показання, безпідставно посилаючись на ст. 63 Конституції України. Таким чином, досудове розслідування вважає що усі вищезазначені особи пов`язані між собою єдиним умислом направленим на ухилення від сплати податків.

В підтвердження зазначеного встановлено, що ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ «СК «Гала- СКД» (код ЄДРПОУ 21870934) знаходяться за однією юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12 А, що підтверджує протиправну діяльність організовану одними і тими ж особами, направлену на створення видимості проведення фінансово господарських операцій, а в подальшому на ухилення від сплати податків.

Вбачається, що на вищезазначені підприємства скеровувалися запити в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій фінансово господарських документів.

Однак, службові особи ПАТ «ЗНВКІФ «Комінметкепітал», ПрАТ «ДМЗ «Комінмет», ПАТ «СК «Гала - СКД», ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб «Комінметінвест» надавати копії фінансово господарських документів відмовилися безпідставно.

Враховуючи вищевикладене, у органів досудового розслідування є підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12-А знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду. Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання органом досудового розслідування тимчасового доступу до речей та документів, службовими особами перелічених підприємств будуть знищенні чорнові записи та документи, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Крім того, такі документи та речі не можуть на законних підставах зберігатися на підприємстві.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб`єкта, власником приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12 А є ТОВ «Коксохімтепломонтаж» та ОСОБА_5 .

Разом з цим є підстави вважати, що службові особи ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915), мають намір знищити документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин, так як усвідомлюють доказове значення даних документів для встановлення їх причетності до злочинної діяльності, а тому проведення обшуку є невідкладним.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в приміщеннях, які використовуються службовими особами ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915) для ведення господарської діяльності підприємства, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12-А необхідно провести обшук, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12А власником якого є ТОВ «Коксохімтепломонтаж» та ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів підроблених первинних фінансово-господарських документів, векселів з додатками, печаток, штампів, кліше, чорнових записів, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерної техніки (системні блоки, флеш карти, жорсткі диски, компакт диски, сервери, тощо), на якій виготовлялись первинні фінансово-господарські документи готівкові кошти отримані злочинним шляхом, засоби мобільного зв`язку, які використовувались службовими особами при здійсненні злочинної діяльності та інші фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915) з ПрАТ «ДМЗ «Комінмет», ПАТ «ЗНВКІФ «Комінметкепітал» (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ «ТПК «Слайден» (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ «СК «Гала - СКД» (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВП «Спецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб «Комінметінвест» (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ «Інтер Стіл Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК «Велес» (код ЄДРПОУ 35544454), які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні за період з 01.01.2009 по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали до 21. 09. 2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1