Ухвала

від 10.09.2014 по справі 760/19446/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-5414-14

№760-19446-14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10. 09. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000123 від 10.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000123 від 10.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103 літера «Б», яке ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586), що використовує для ведення фінансово-господарської діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32014100090000123 від 10.07.2014.

З ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Згідно висновків акту №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року службовими особами ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) в період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), тим самим порушили п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р., в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток на суму 1 226 119,0 грн, а також порушено п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 032 113,0 грн. Загальна сума ухилення складає 2 258 232,0 грн. що є великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування 11.07.2014 року відповідно до п. 2 ст. 93 КПК України СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було надіслано запит (вих. 3302/10/26-58-09-03) на ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з вимогою надати для приєднання до кримінального провадження належним чином завірених копій документів, які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), а саме: (договорів, договорів - підряду, податкових накладних, актів виконаних робіт, платіжних доручень та інших документів по взаємовідносинам).

На вищевказаний запит, 25.07.2014 року до СУ ФР ДШ у Солом`янському районі ГУ Міндвходів у м. Києві надійшла відповідь ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) про відмову у наданні необхідних документів.

У своїй відмові про неможливість видати необхідні документи, службові особи ТОВ «ВЕЛЕС XXI століття» аргументують тим, що 22.03.2014 року було здійснено пограбування офісного приміщення за адресою: м. Київ,вул. Виборзька, 103, в наслідок чого з другого поверху приміщення було викрадено 19 сейфів з цінностями та фінансово-господарськими документами.

Так, СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в порядку ст. 93 КПК України було направлено запит №3295/9/26-58-09-02 від 11.07.2014 року до Солом`янського РУ ГУ МВС Ураїни в м. Києві з метою перевірки вищевказаної інформації та встановлення дійсності її підтвердження.

25.07.2014 року було отримано відповідну довідку, що дійсно 23.03.2014 року Солом`янським РУ ГУ МВС України в м. Києві за фактом крадіжки офісного приміщення ТОВ «Велес XXI Століття», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103, корпус В, було розпочато кримінальне провадження № 12013110090002360 від 22.03.2013 року за ч.3 ст. 185 КК України, однак в ході проведення досудового розслідування Солом`янським РУ ГУ МВС України в м. Києві було проведено ряд допитів потерпілих від кримінального правопорушення, в ході яких останні зазначили, що крім грошових коштів, які належали гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з офісного приміщення ТОВ «Велес XXI століття» викрадено нічого більше не було.

Вказані факти, свідчать що службові особи ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) переховують від органів досудового розслідування фінансово-господарські документи ТОВ «Велес XXI століття» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989) та водять в оману досудове розслідування.

Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ВЕЛЕС XXI століття» - ОСОБА_8 в порядку ст. 63 Конституції України відмовилась від надання свідчень.

Генеральний директор ТОВ « ВЕЛЕС XXI століття» - ОСОБА_5 , на повістку про виклик на допит в якості свідка на 08.08.2014 року, відправленої поштою на адресу ТОВ «ВЕЛЕС» 04.08.2014 року не з`явився, попередньо не повідомивши про причини своєї не явки.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586), в період 2010 року до червень 2013 року мало іншу назву, а саме: ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586).

Згідно довідки №38132( И-2014) від 01.08.2014 наданої Київським міським БТІ та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, встановлено, що не житлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за:

- окремий об`єкт нерухомого майна - нежитлова будівля ( літ. Б) площею 1567,8 кв. м за на підставі рішення Господарського суду м. Києва від 19.04.2011 року зареєстрована за ТОВ «Газпромкомплект»;

-нежилі приміщення І -го поверху пл. 1164, 30 кв. м, що складає 22/100 ч. від нежитлової будівлі заг. пл. 5356, 10 кв. м. належать ТОВ «Промхімтехнологія» на підставі договору купівлі - продажу, посвідченого Київським міськнотокругом 23.11.2012 року, №4468.

Також, відповідно до договору оренди нежитлових приміщень № 010214 від 01.01.2014 року, встановлено, що ТОВ «Велес XXI століття» орендує у ТОВ «Газпромкомплект» (код ЄДРПОУ 01332135) нежиле приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, буд. 103 літ. «Б» загальною площею 31.87 кв. м.

Таким чином, є підстави вважати що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Велес XXI століття» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), та інші, які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації.

Вбачається, що вказані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Таким чином, вбачається, що виникла необхідність у проведені обшуку за адресою м. Київ, вул. Виборзька, 103, літера «Б», де ТОВ « ВЕЛЕС XXI століття», фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та подальшого вилучення зазначених вище речей та документів, оскільки іншим способом здобути дані докази не можливо.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103 літера «Б», яке ТОВ «Велес XXI століття» (код ЄДРПОУ 24734586) використовує для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «Велес XXI століття» з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989) за період діяльності 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання - передачі майна (робіт), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерну техніку, електронні та цифрові носії інформації, що можуть зберігати відомості щодо вказаних взаємовідносин; які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №32014100090000123.

Строк дії ухвали до 10. 10. 2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1