Ухвала

від 12.12.2014 по справі 760/27006/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-7330-14

№760-27006-14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12. 12. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук на підставі матеріалів кримінального провадження за № 32012110000000097 від 04.12.2012 року,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 , яка використовується ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , та його жінкою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 , право власності зареєстровано за: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 (в рівних долях), з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінальних правопорушень, знаряддя вчинення кримінальних правопорушень, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження № 32012110000000097 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) 04.12.2012 року, за ознаками: ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост» (код ЄДРПОУ 33545697), проведення подальшого досудового розслідування у якому доручено СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП.

В ході досудового слідства встановлено, що голова правління (генеральний директор) ПрАТ «Страхова компанія «МОСТ» (код ЄДРПОУ 33545697) ОСОБА_11 , за попередньою змовою з: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , та ОСОБА_14 в період часу з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. будучі службовою особою на яку покладено обов`язок щодо сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, та всю повноту відповідальності за фінансово-господарську діяльність вищезазначеної компанії, діючи свідомо та умисно, вчинив умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

Так, в період часу з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_11 діючи від імені зазначеного підприємства уклав ряд договорів страхування майна та/або фінансових ризиків із підприємствами реального сектору економіки, зокрема з: ТОВ "Епіцентр К" (код ЄДРПОУ 32490244),ТОВ «Аспекс» (код ЄДРПОУ 30678009), ТОВ «Декора - Україна» (код ЄДРПОУ 36047745), ТОВ «Ергопак» (код ЄДРПОУ 31364122), ТОВ «Колор Юніверсал» (код ЄДРПОУ 31606951), ТОВ «Корма України» (код ЄДРПОУ 36378889), ПМП «Модус» (код ЄДРПОУ 19486749), ТОВ «Светкомплект» (код ЄДРПОУ 37142210), ТОВ «ТАРКЕТТ УА» (код ЄДРПОУ 24254372), ТОВ «Шеколан» (код ЄДРПОУ 34076774), ТОВ "Ялато" (код ЄДРПОУ 35511586), ТОВ "Хаммер ГМБХ" (код ЄДРПОУ 32601708), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_3 ), ТОВ "Укрбудмаркет" (код ЄДРПОУ 23522669), ТОВ ТВК «Геотон» (код ЄДРПОУ 31484072), ТОВ "Тарлев" (код ЄДРПОУ 35415966), ТОВ "Снєжка-Україна" (код ЄДРПОУ 30648854), ТОВ "Смк Логістік" (37268487), ТОВ "СМК Групп" (37268508), ТОВ "Сантех-Груп" (37847080), ТОВ "Розумний Дім" (код ЄДРПОУ 34716461), ТОВ "РИТОН" (код ЄДРПОУ 37267106), ТОВ "Профсталь" (код ЄДРПОУ 30633869), ТОВ "Про-Систем" (код ЄДРПОУ 30723826), ПрАТ "Вентиляційні Системи" (код ЄДРПОУ 30637114), ТОВ "Ост-Фран" (код ЄДРПОУ 30305972), ТОВ "Меткаспостач" (код ЄДРПОУ 35784726), ТОВ "Мастерпласт Україна" (код ЄДРПОУ 33438138), ТОВ "Поліпромсинтез" (код ЄДРПОУ 22887593), ТОВ "Егло Україна" (код ЄДРПОУ 36438874), ТОВ "Дом Маркет ПС" (код ЄДРПОУ 37621027), ТОВ "Диском" (код ЄДРПОУ 33060098), ТОВ "Демікс" (код ЄДРПОУ 24438416), ТОВ "Грін Пауер Євроелектрик Україна" (код ЄДРПОУ 34838178), ТОВ "Айнхель Україна" (код ЄДРПОУ 34189256), ТОВ "Агромат-Спа" (код ЄДРПОУ 36546562), ТОВ «Полімерсервіс» (код ЄДРПОУ 25022333), ТОВ «Елгранд» (код ЄДРПОУ 33061196), та інших, які у вищезазначений період на виконання вищевказаних договорів перерахували на рахунки ПрАТ «СК «Мост» 848908 363,00 грн. у вигляді страхових внесків, що є базою оподаткування податком на прибуток страховика у розмірі 3 % від зазначеної суми.

Одночасно, ОСОБА_11 , маючи на меті ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку ПрАТ «СК «Мост» з отриманого у вищеописаний спосіб прибутку, діючи шляхом приховання об`єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , та ОСОБА_14 , забезпечив та здійснив документальне оформлення ряду фіктивних договорів: страхування майна; страхування фінансових ризиків; договорів купівлі - продажу цінних паперів; договорів про надання поворотної фінансової допомоги, з підприємствами які мають знаки фіктивності: ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37542841), ПП "Ареол К" (код ЄДРПОУ 36703847) і фізичною особою ОСОБА_16 (ін. код - НОМЕР_4 ). При цьому встановлено, що керівники зазначених підприємств та ОСОБА_16 не здійснювали жодних господарських операцій з ПрАТ «СК «Мост».

В подальшому, ОСОБА_11 діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 та ОСОБА_14 , продовжуючи свої злочинні дії направлені на приховання об`єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, пов`язаних з виплатою страхових відшкодувань, здійснив виплати страхового відшкодування за настання страхових випадків, яких в дійсності не було, здійснив виплати по пред`явлених фіктивних векселях, здійснив ряд оплат по фіктивним договорам купівлі продажу цінних паперів; та здійснив оплати по фіктивним договорам про надання поворотної фінансової допомоги на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37542841), ПП "Ареол К" (код ЄДРПОУ 36703847) і фізичній особі ОСОБА_16 (ін. код - НОМЕР_4 ). Грошові кошти, які таким чином надійшли на рахунки вищезазначених суб`єктів, в подальшому, на протязі 2011 - 2012 років були зняті у вигляді готівки, в установах банків м. Києва, і виплачені фізичним особам без їх відома, використовуючи їх паспортні дані.

Керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_11 використовуючи своє службове становище, діючи з метою приховання вищевказаного об`єкту оподаткування, в порушення вимог п. 140.2 ст. 140 ПК України шляхом подальшого врахування вищеописаних фіктивних операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, занизив податок на прибуток від страхової діяльності ПрАТ «СК «Мост» за період з 01.09.2011 по 31.12.2012 року на загальну суму 24 756 341,00 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету України грошових коштів, у розмірах, які перевищують 5000 (п`ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, чим вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_11 своїми умисними діями вчинив злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, що є тяжкім злочином.

Відповідно до акту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.08.2014 р. № 744/26-55-22-02/33545697 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «СК «Мост» код за ЄДРПОУ 33545697, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року.» щодо підтвердження господарських відносин із підприємствами: ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37542841), ПП "Ареол К" (код ЄДРПОУ 36703847) і фізичною особою ОСОБА_16 (ін. код - НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.» встановлено, що операції між зазначеними суб`єктами не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності цього застрахованого майна, фінансових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого операцій або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів.

Кримінальне провадження № 32012110000000097, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 р. за ознаками кримінальних правопорушень передбачених: ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України відносно службових осіб ПрАТ «СК «Мост» (код ЄДРПОУ 33545697).

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях, які використовуються ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінальних правопорушень, підробні паспорти оформлені на ім`я громадян України, будь-які викрадені у громадян України паспорти, які свідчать про незаконну діяльність ОСОБА_11 , ОСОБА_5 , та їх спільників - невстановлених осіб, які діяли від імені: ПрАТ «СК «Мост»; ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37542841), ПП "Ареол К" (код ЄДРПОУ 36703847) і фізичної особи ОСОБА_16 (ін. код - НОМЕР_4 ).

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про фіктивність вищезазначених підприємств мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Беручи до уваги викладене вище та враховуючи, що є підстави вважати, що зазначені вище предмети і документи приховуються ОСОБА_5 добровільно не будуть видані та можуть бути знищені, слідчий просив про задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, а також доказів щодо відмови виконання ухвали, або не можливості виконання слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1