Ухвала

від 05.02.2015 по справі 760/2293/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс-760-487-15

№760-2293-15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05. 02. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000073 від 12.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000073 від 12.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий просив надати дозвіл на обшук офісних та складських приміщень ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (код ЄДРПОУ 32955806), що за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 34, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДШ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000073 від 12.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (код ЄДРПОУ 32955806) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Новітні технології модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ «ОВК Технологія» (код ЄДРПОУ 31748459), оскільки згідно актів звірок даних підприємств встановлено, що у них відсутні всі необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а тому всі операції і з контрагентами вказаних підприємств носять фіктивний характер, та спрямовані на штучне формування валових витрат та податкового кредиту.

Вищевказана інформація підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» №1597/26-58-22-02-15/32955806 від 03.04.2014 з питань дотримання вимог податкового законодавства якою встановлено, що в період з 01.07.2012 по 31.05.2013 службові особи даного підприємства, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Новітні технології модернізації» та ТОВ «ОВК Технологія», занизили грошове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 656 316 грн.

В ході здійснення досудового розслідування, з метою встановлення фактичного предмету фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними підприємствами, 24.06.2014 директору ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» ОСОБА_5 вручено запит в порядку ст. 93 КПК України №3140/10/26-58-09-01 з приводу надання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «Новітні технології модернізації» та ТОВ «ОВК Технологія». Однак, 27.06.2014 від ОСОБА_5 отримано лист з приводу відмови в наданні документів.

В подальшому, 05.08.2014 керівнику ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» ОСОБА_5 оголошено ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Новітні технології модернізації» та ТОВ «ОВК Технологія» за період з 2012 по 2014 роки. Проте, станом на даний момент, в супереч рішення слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва, службовими особами ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» тимчасовий доступ до документів не надано. 03.10.2014 допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що не пам`ятає чому не надав співробітникам СУ ФР ДШ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до вказаних документів. Перелічене вище свідчить про спроби службових осіб ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» перешкодити всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин даного кримінального провадження шляхом вчинення дій, спрямованих на приховання слідів злочину.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» стоїть на обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника податків - 0 (за основним місцем обліку). Допитаний в якості свідка директор ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» ОСОБА_5 показав, що фактичною адресою реєстрації підприємства являється м. Київ, вул. Васильківська, 34, де у них знаходяться офісні та складські приміщення, які вони орендують. Також ним було надано копії договорів оренди нежитлових приміщень №101/12 від 28.11.2011, №097/13 від 28.12.2012 та №121/13 від 01.03.2013 згідно яких встановлено, що ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» орендує у ПАТ «Торгівельно-підприємницький центр» (код ЄДРПОУ 05414775) за даною адресою нежитлові приміщення (кім. №217 , кім. №222, та кім. №218 на другому поверсі будівлі корпусу «В»). Нежитлові приміщення за адресою м. Київ, вул. Васильківська, 34 перебувають у власності ПАТ «Торгівельно-підприємницький центр», що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №28383419.

Таким чином, є достатні підстави вважати що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали та копії первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» та ТОВ «Новітні технології модернізації» і ТОВ «ОВК Технологія», які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації, а також печатки та електронні засоби дистанційного управління рахунками підприємств, які мають ознаки фіктивності, та не зареєстровані за вказаною адресою і тому не повинні здійснювати там господарську діяльність, однак використовувались в даній злочинній схемі, та інше. Дані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Саме тому, на даний момент виникла необхідність у проведені обшуку за фактичною адресою реєстрації офісних приміщень ТОВ «НВП «Укртехно-Атом», а саме: м. Київ, вул. Васильківська, 34, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та подальшого вилучення зазначених вище речей та документів, оскільки здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, а також проведення інших слідчих (розшукових) дій, не принесли належного результату досудового розслідування, в зв`язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на обшук офісних та складських приміщень ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (код ЄДРПОУ 32955806), що за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 34, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин між ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» та підприємствами ТОВ «Новітні технології модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ «ОВК Технологія» (код ЄДРПОУ 34364633), тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо взаємовідносин ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (код ЄДРПОУ 32955806) з підприємствами ТОВ «Новітні технології модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ «ОВК Технологія» (код ЄДРПОУ 34364633); грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

Строк дії ухвали до 05. 03. 2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1