Ухвала

від 17.12.2014 по справі 201/16301/14-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16301/14-к

провадження № 1-кс/201/7455/2014

УХВАЛА

17 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

17 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Службові особи ТОВ «ТОЛК» (код 31302396), в м. Дніпропетровську в районі нагорного ринку в кафе в період серпня-жовтня 2013 року внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи, а саме: підписали та завірили печаткою підприємства завідомо неправдиві первинні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) з ТОВ «ТОЛК» (код 31302396), і видали їх іншим особам з метою подальшого використання, тобто вчинили службове підроблення.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що в період 2012-2014 рр. ТОВ «Дакорт» (код 36394005) за допомогою ряду суб`єктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «ПХ Груп» (код 32950525), ТОВ «Мост Експрес» (код 36152228), ТОВ «Рител» (код 38101395), ТОВ «Тетта-1» (код 38685495) мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "ТОЛК" (код 31302396), хоча фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) зазначеними підприємствами не здійснюється.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) розробили злочинну схему ухилення від сплати податків, у вигляді ведення подвійної бухгалтерії з нарахуванням і виплати заробітної плати та залученням до роботи працівників без офіційного оформлення трудових відносин, яким виплачується заробітна плата в «конвертах», таким чином за попередніми висновками ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) не нарахувало та не сплатило до бюджету єдиний соціальний внесок з доходів, виплачених працівникам, у вигляді «неофіційної» заробітної в «конвертах» на підприємстві у розмірі 3879799 грн. ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) до травня 2014 року було зареєстроване у АРК Крим, м. Симфірополь, за адресою: пр. Перемоги б. 156-а, на теперішній час ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Виборзька б. 33, кв. 3, але фактично веде фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Журналістів б. 9, де знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005), і займається дистриб`юторством наступної продукції: ТОВ «Марс Україна», ПРАТ «АВК», ПРАТ «Чумак», ТОВ «Ріглі Україна», ПРАИТ «Ефес Україна», ПП «Кока-Кола Бевереджиз Україна Лімітед», ТОВ «Кернел-Трейд», має філії на території Дніпропетровської області та інших областей для займання роздрібної і оптової торгівлею продукцією вказаних підприємств. ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) за 2012 рік фактично реалізувало продукції на 433 млн. грн.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005)), на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) по фінансово-господарським взаємовідносинам, сплати заробітної плати в «конвертах», та визначення повної реалізації товару і встановлення сум несплачених податків за період 2012-2014 роках, посадовими особами ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) будуть знищені відразу висвітлення факту в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку здійснюється по місту реалізації товару ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) в офісних та складських приміщеннях за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Журналістів б. 9, яке згідно інформаційної довідки реєстраційній служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області від 29.10.2014 року, належить ПрАТ «Дніпропетровський пивоварний завод «Дніпро» (код 30561920).

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що у даному приміщенні на теперішній час ведеться торгівля, та зберігаються предмети та документи ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005), та іншими підприємствами контрагентами. Документи які свідчать про умисне ухилення в період 2012-2014 року від сплати податків ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, та інше майно здобуте злочинним шляхом, приходні та видаткові накладні, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Журналістів, б.9, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000083вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Журналістів б.9, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення документів які свідчать про умисне ухилення від сплати податків ТОВ «Дакорт» (код ЄДРПОУ 36394005) в період 2012 - 2014 років, а також документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, приходні та видаткові накладні, інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, та інше майно здобуте злочинним шляхом що свідчить про здійснення протиправних дій.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1