Ухвала

від 16.01.2015 по справі 361/377/15-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/377/15-к

Провадження № 1-кс/361/63/15

16.01.2015

У Х В А Л А

16 січня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000055 від 06.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

16.01.2015 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Оптіма-Лізинг» в належному ТОВ «ОЙЛ-СЕРВІС» приміщенні по вул. Плещеєва, 10 в м. Києві, з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «Оптіма-Лізинг», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», ТОВ «Техно-Експрес».

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000055 від 06.08.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ«Оптіма-Лізинг» (код за ЄДРПОУ 31033785) у період з 01.07.2011 по 31.12.2011 видимості фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Юнікс Трейд» (код за ЄДРПОУ 33253828), ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393), ТОВ «Техно-Експрес» (код за ЄДРПОУ 37674409), що призвело до ухилення від сплати податків на суму 2503 031 грн. При перевірці ДПІ у м. Житомирі ТОВ«Юнікс Трейд» складено акт № 90/22-2/33253828 від 31.05.2012 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Юнікс Трейд» за період з 01.04.2009 по 17.10.2011», співробітниками ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за результатами перевірки ТОВ «Техно-Експрес» складено акт № 1727/26-57-22-03-07/37674409 від 31.10.2014 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «Техно-Експрес» щодо підтвердження господарських взаємовідносин із платниками податків за період з 01.12.2011 по 31.12.2011», а в ході перевірки ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» - акт № 329/22-20/37674393 від 21.03.2012 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» щодо підтвердження господарських відносин із платником податків за період з 01.12.2011 по 31.12.2011». Проведеним аналізом матеріалів податкової звітності, реєстраційних документів, звітів й інших документів встановлено відсутність у ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» та ТОВ «Техно-Експрес» необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів за умов значного обсягу реалізації товарів (робіт, послуг). Наведене свідчить про те, що діяльність вказаних підприємств має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, спрямованих на проведення транзитних фінансових потоків з метою здійснення операцій щодо надання податкової вигоди контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, тобто штучного формування валових витрат та податкового кредиту. В ході досудового розслідування директору ТОВ «Оптіма-Лізинг» ОСОБА_4 особисто було вручено вимогу № 2157/10/10-06-09-02 від 29.10.2014 про видачу завірених належним чином копій документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» та ТОВ «Техно-Експрес», однак відповіді досі не отримано. На повторно направлену факсимільним зв`язком вимогу співробітниками ТОВ «Оптіма-Лізинг» також не відреаговано.

Враховуючи необхідність вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптіма-Лізинг», що мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000055 від 06.08.2014, зокрема для підтвердження або спростування факту ухилення його службовими особами від сплати податків по взаємовідносинах із ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» та ТОВ «Техно-Експрес», вірогідність зберігання корисних для слідства речей і документів за місцем фактичного знаходження товариства, а саме в приміщенні по вул. Плещеєва, 10 в м. Києві, уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного приміщення з метою відшукання та вилучення платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Оптіма-Лізинг», документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, коштів, здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», печаток інших підприємств.

Вислухавши доводи слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п`ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000055 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2014 відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Оптіма-Лізинг» у період з 01.07.2011 по 31.01.2012 від сплати податків у великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про фактичне знаходження ТОВ «Оптіма-Лізинг» по вул. Плещеєва, 10 в м. Києві; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 313/10-06-22-04/31033785 від 06.06.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Лізинг» (код за ЄДРПОУ 31033785) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «Юнікс Трейд» (код за ЄДРПОУ 33253828), ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393), ТОВ «Техно-Експрес» (код за ЄДРПОУ 37674409) за період з 01.07.2011 по 31.12.2011» про виявлені порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Оптіма-Лізинг» при взаємовідносинах іх підприємствами-контрагентами; копії вимог директору ТОВ «Оптіма-Лізинг» щодо надання інформації; копію інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо перебування приміщення по вул. Плещеєва, 10 в м. Києві у власності ТОВ «ОЙЛ-СЕРВІС».

Таким чином, слідчим другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на виконання вимог частини п`ятої статті 234 КПК України достатньо доведено, що було вчинено кримінальні правопорушення, відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000055 від 06.08.2014, знаходяться в належному ТОВ «ОЙЛ-СЕРВІС» приміщенні по вул Плещеєва, 10 в м. Києві, а наявні в них відомості можуть бути доказами під час судового розгляду, що зумовлює надання слідчим суддею дозволу на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл уповноваженим особам СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Оптіма-Лізинг» - в належному ТОВ «ОЙЛ-СЕРВІС» приміщенні по вул. Плещеєва, 10 в м. Києві з метою відшукання й вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Оптіма-Лізинг» (код за ЄДРПОУ 31033785) по взаємовідносинах із підприємтвами-контрагентами ТОВ «Юнікс Трейд» (код за ЄДРПОУ 33253828), ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393), ТОВ «Техно-Експрес» (код за ЄДРПОУ 37674409), а саме платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Оптіма-Лізинг», документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, коштів, здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток ТОВ «Оптіма-Лізинг», ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», ТОВ «Техно-Експрес», комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої, на яких ці документи роздруковувалися.

Відповідно до пункту 1 частини другої статті 235 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1