Ухвала

від 12.03.2015 по справі 361/1958/15-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/1958/15-к

Провадження № 1-кс/361/324/15

12.03.2015

У Х В А Л А

12 березня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000047 від 04.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

12.03.2015 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Л.С.ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» - в належній ТОВ «Броварський завод комунального устаткування» будівлі по вул. Старотроїцькій, 42 в м. Бровари Київської області, з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «Л.С.ЦЕНТР-ЗАХИСТУ», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Гефест Альянс».

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» (код за ЄДРПОУ 34838089), зареєстрованого по вул. Старотроїцькій, 42 в м. Бровари Київської області, в період з 01.05.2013 по 31.01.2014 року створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гефест Альянс» (код за ЄДРПОУ 37312719), яке має ознаки «фіктивності», при цьому штучно занизили податок на прибуток в розмірі 426172 грн. та податок на додану вартість в розмірі 481971 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 908 143 грн. та фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ», внаслідок якої складено акт № 294/10-06-22-02/34838089 від 28.05.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» (код за ЄДРПОУ 34838089) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Гефест Альянс» (код за ЄДРПОУ 37312719) за період з 01.05.2013 по 31.01.2014». Відомості за вказаним фактом 04.07.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в кримінальному провадженні № 32014110130000047 проводиться досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено проведення СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014100000000036 від 05.03.2014 за фактами надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код за ЄДРПОУ 37312719), за участі службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «Реал Банк», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України. Для з`ясування обставин у кримінальному провадженні 08.12.2014 на адресу ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» факсимільним зв`язком направлено вимогу № 2701/10/10-06-09-02 щодо видачі завірених належним чином копій фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини між вказаною юридичною особою і ТОВ «Гефест Альянс», на яку станом на 12.03.2015 ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» жодним чином не відреагувало.

Враховуючи необхідність вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гефест Альянс», що мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000047 від 04.07.2014, вірогідність зберігання корисних для слідства речей і документів за місцем реєстрації та діяльності ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ», а саме в належній ТОВ «Броварський завод комунального устаткування» будівлі по вул. Старотроїцькій, 42 в м. Бровари Київської області, уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень вказаної будівлі з метою відшукання та вилучення платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Гефест Альянс», документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», печаток інших підприємств.

Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п`ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000047 про внесення 04.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки № 294/10-06-22-02/34838089 від 28.05.2014 Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ«Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» (код за ЄДРПОУ 34838089) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Гефест Альянс» (код за ЄДРПОУ 37312719) за період з 01.05.2013 по 31.01.2014» про виявлені порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ»; копію вимоги СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 2701/10/10-06-09/02 від 08.12.2014 до ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» про надання завірених копій документів по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «Гефест Альянс»; витяги з АІС «Податковий блок» щодо ТОВ «БК «Гефест Альянс» і ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ», юридичною та фактичною адресою якого є м. Бровари, вул. Старотроїцька, 42 Київської області; копії документів про належність комплексу будівель і споруд по вул. Старотроїцькій, 42 в м. Бровари Київської області ТОВ «Броварський завод комунального устаткування».

Таким чином, слідчим другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на виконання вимог частини п`ятої статті 234 КПК України достатньо доведено підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ» було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі й документи ТОВ «БК «Гефест Альянс» мають значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000047 від 04.07.2014, а наявні в них відомості можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Разом із тим, уповноваженою особою не конкретизовано, які з приміщень у численних будівлях ТОВ «Броварський завод комунального устаткування» займає ТОВ «Л.С. ЦЕНТР-ЗАХИСТУ», а також жодним чином не підтверджено, що в будинку № 42 по вул. Старотроїцькій в м. Бровари Київської області знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Гефест Альянс», що унеможливлює проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку будинку по вул. Старотроїцькій, 42 в м. Бровари Київської області, що належить на праві власності ТОВ «Броварський завод комунального устаткування», в межах кримінального провадження № 32014110130000047 від 04.07.2014, з метою відшукання та вилучення належних ТОВ «БК «Гефест Альянс» платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг еєстрації доручень, книг складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «Гефест Альянс», документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», печаток інших підприємств.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1