Ухвала

від 05.03.2015 по справі 361/1713/15-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/1713/15-к

Провадження № 1-кс/361/273/15

05.03.2015

У Х В А Л А

05 березня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000062 від 26.09.2014, -

В С Т А Н О В И В:

02.03.2015 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000062 від 26.09.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами у період з 2013 по 2014 рік низки суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, а також надання послуг з ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та інших діючих підприємств України шляхом використання реквізитів і банківських рахунків підконтрольних їм «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності. В ході досудового розслідування також встановлено підконтрольність зазначеній злочинній організації й інших «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), реєстрацію вказаними суб`єктами господарської діяльності податкових накладних в базі даних ДФС України «Податкові накладні». Так, 14.04.2014 о 17:40:34 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за допомогою ІР-адреси НОМЕР_20 з виходом на поштову скриньку в домені «UKRNET-SB2» з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_19 зареєстровано податкову накладну № 67, 15.12.2014 о 13:57:49 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за допомогою ІР-адреси НОМЕР_21 з виходом на поштову скриньку в домені «UKRNET-SB2» з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_20 податкову накладну № 50, 23.12.2014 об 11:06:28 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за допомогою ІР-адреси НОМЕР_20 з виходом на поштову скриньку в домені «UKRNET-SB2» з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_21 податкову накладну № 12, 07.01.2015 о 13:20:23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » » за допомогою ІР-адреси НОМЕР_20 з виходом на поштову скриньку в домені «UKRNET-SB2» з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_22 податкову накладну № 4.

Враховуючи належність ІР-адрес НОМЕР_20 та 212.42.77.197 інтернет-провайдеру ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що встановлення фактичного місця розташування комп`ютерного обладнання, з якого відбувався доступ до мережі «Інтернет», та осіб, з якими провайдером були укладенні відповідні договори щодо надання послуг, мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки нададуть можливість з`ясувати офісні приміщення, які використовуються злочинним угрупуванням в ході ведення протиправної діяльності, ідентифікувати винних осіб та отримати їх покази, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю і зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, що знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про сприяння ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами у період 2013 2014 років ухиленню від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму 3066000 грн. та іншим суб`єктам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, шляхом використання банківських рахунків та реквізитів попередньо створених (придбаних) ними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію повідомлення старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_8 про вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами злочинів, пов`язаних зі створенням ряду суб`єктів господарської діяльності з метою сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки; копію витягу з дослідження ІНФОРМАЦІЯ_23 № 95/10-36-16-01/39207887 від 18.12.2014 «Про результати дослідження фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за червень, липень, серпень 2014 року» про невідповідність у складі податкового кредиту відображення у звітному періоді сум ПДІ від оформлення операцій з підприємствами-контрагентами; витяги з бази даних ДФС України «Податкові накладні» про реєстрацію 14.04.2014 о 17:40:34 за № 9020511652 «Квитанції № 1» до податкової накладної № 67 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_19 (ІР-адреса НОМЕР_20 ), 15.12.2014 о 13:57:49 за № 9072313944 «Квитанції № 1» до податкової накладної № 50 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_20 (ІР-адреса НОМЕР_21 ), 23.12.2014 об 11:06:28 за № 9074350335 «Квитанції № 1» до податкової накладної № 12 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_21 (ІР-адреса НОМЕР_20 ), 07.01.2015 о 13:20:23 за № 4 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ІР-адреса НОМЕР_20 ); копію витягу з офіційного Інтернет-ресурсу ІР-адрес про належність ІР-адрес НОМЕР_20 та НОМЕР_21 провайдеру «UKRNET-SB2»; копії карток платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що відомості про адресу та ідентифікаційні ознаки осіб-абонентів, яким 15.04.2014 о 17:40:34 надавались телекомунікаційні послуги Інтернет-зв`язку з використанням ІР-адреси НОМЕР_20 , знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 320141101300000622 від 26.09.2014, зокрема підтвердження чи спростування «фіктивної» діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та його участі в злочинній фінансовій схемі зі сприяння в ухиленні від сплати податків підприємству реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

Разом із тим, в клопотанні старшим слідчим другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , який проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій, без будь-якого обґрунтування відповідними доказами підстав вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » діють поза межами правового поля, наявні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи щодо фактичного місця розташування комп`ютерного обладнання, з якого 15.12.2014 о 13:57:49, 23.12.2014 об 11:06:28 та 07.01.2015 о 13:20:23 в базі даних ДФС України «Податкові накладні» вказаними суб`єктами господарської діяльності реєструвались відповідні квитанції до податкових накладних з електронних поштових адрес ІНФОРМАЦІЯ_20 (ІР-адреса НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (ІР-адреса НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ІР-адреса НОМЕР_20 ), відомості про абонентів, з якими інтернет-провайдером було укладено відповідні договори про надання послуг, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000062 від 26.09.2014, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим. Посилання слідчим на необхідність тимчасового доступу до документів з огляду на участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в злочинній діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб суперечить вимогам частини другої статті 214 КПК України, оскільки в Єдиний реєстр досудових розслідувань не внесено відомостей про створення (придбання) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », вказаний факт не є предметом досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до персональних даних абонента, якому 15.04.2014 о 17:40:34 надавались телекомунікаційні послуги Інтернет-зв`язку з використанням ІР-адреси НОМЕР_20 , що містять охоронювану законом таємницю й зберігаються в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- відомостей про адреси розміщення приміщення, за яким здійснено підключення до Інтернет-зв`язку;

- ідентифікаційних ознак осіб-абонентів, з якими провайдером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори про надання телекомунікаційнихпослуг Інтернет-зв`язку, в тому числі документів, які оформлялись при наданні відповідних послуг.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином завірених копій зазначених документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1