Ухвала

від 05.03.2015 по справі 361/1713/15-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/1713/15-к

Провадження № 1-кс/361/274/15

05.03.2015

У Х В А Л А

05 березня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000062 від 26.09.2014, -

В С Т А Н О В И В:

02.03.2015 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000062 від 26.09.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами у період з 2013 по 2014 рік низки суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, а також надання послуг з ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та інших діючих підприємств України шляхом використання реквізитів і банківських рахунків підконтрольних їм «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності. В ході досудового розслідування також встановлено підконтрольність зазначеній злочинній організації й інших «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), реєстрацію вказаним суб`єктом господарської діяльності податкових накладних за допомогою ІР-адреси НОМЕР_18 з виходом на поштову скриньку в домені «UNDERNET-NET4» 30.12.2014 о 13:42:30 з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Враховуючи належність ІР-адреси НОМЕР_18 інтернет-провайдеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що встановлення фактичного місця розташування комп`ютерного обладнання, з якого відбувався доступ до мережі «Інтернет», та осіб, з якими провайдером були укладенні відповідні договори щодо надання послуг, мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки нададуть можливість з`ясувати офісне приміщення, яке використовується злочинним угрупуванням в ході ведення протиправної діяльності, ідентифікувати винних осіб та отримати їх покази, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю і зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, що знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про сприяння ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими слідством особами у період 2013 2014 років ухиленню від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму 3066000 грн. та іншим суб`єктам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, шляхом використання банківських рахунків та реквізитів попередньо створених (придбаних) ними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію повідомлення старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_8 про вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами злочинів, пов`язаних зі створенням ряду суб`єктів господарської діяльності з метою сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки; копію витягу з дослідження ІНФОРМАЦІЯ_18 № 95/10-36-16-01/39207887 від 18.12.2014 «Про результати дослідження фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за червень, липень, серпень 2014 року» про невідповідність у складі податкового кредиту відображення у звітному періоді сум ПДІ від оформлення операцій з підприємствами-контрагентами; витяг з бази даних ДФС України «Податкові накладні» про реєстрацію 30.12.2014 о 13:42:30 за № 9075892302 «Квитанції № 1» до податкової накладної № 63 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_17 (ІР-адреса НОМЕР_18 ); копію витягу з офіційного Інтернет-ресурсу ІР-адрес про належність ІР-адреси НОМЕР_18 провайдеру « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій, без будь-якого обґрунтування відповідними доказами підстав вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » діє поза межами правового поля, наявні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи щодо фактичного місця розташування комп`ютерного обладнання, з якого 30.12.2014 о 13:42:30 за № 9075892302 в базі даних ДФС України « ІНФОРМАЦІЯ_20 » суб`єктом господарської діяльності зареєстровано «Квитанцію № 1» до податкової накладної № 63 з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_17 (ІР-адреса НОМЕР_18 ), відомостей про абонентів, з якими інтернет-провайдером було укладено відповідні договори про надання послуг, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000062 від 26.09.2014, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим.

Крім того, посилання старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 на необхідність тимчасового доступу до документів з огляду на участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » в злочинній діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб суперечить вимогам частини другої статті 214 КПК України, оскільки в Єдиний реєстр досудових розслідувань не внесено відомостей про створення (придбання) ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », вказаний факт не є предметом досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до фактичного місця розташування комп`ютерного обладнання, з якого 30.12.2014 о 13:42:30 за № 9075892302 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » зареєструвало в базі даних ДФС України «Податкові накладні» «Квитанцію № 1» до податкової накладної № 63 з електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_17 (ІР-адреса НОМЕР_18 ), відомостей про абонентів, з якими інтернет-провайдером було укладено відповідні договори про надання послуг.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1