Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1365/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1365/07

ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в «Райффайзен банк Аваль» м. Коростишів.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській област і Дмитренко О.В. було порушено кримінальну справу № 119002/07 по фа кту незаконного заволодіння чужим майном шляхом зловжив ання службовим становищем за ознаками складу злочину,, пер едбаченого ч. 5 ст. 191 КК України .

Встановлено, що 24.07.2007 року д о ГВПМ ДШ у м. Житомир надійшли матеріали з Коростишівської МДШ щодо перевірки фінансов о-господарської діяльності П МП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з ТОВ «Арк ум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків , викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «П ро результати невиїзної доку ментальної перевірки ПМП «Лі віс» код ЄДР 13549414 з питань право вих відносин з ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушен ня п.1.8ст.1 Закону України „Про п одаток на додану вартість" № 16 8/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та до повненнями) внаслідок чого п ідприємством завищено заявл ену до відшкодування суму по датку на додану вартість в ро змірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою в становлено, що на протязі жов тня, листопада, грудня 2006 року с лужбові особи ПМП «Лівіс» за явили до відшкодування з дер жавного бюджету ПДВ в сумі 267 603 , 33 грн., при цьому 134 270 грн. було ві дшкодовано шляхом перерахув ання грошових коштів з держа вного бюджету на поточний ра хунок підприємства.

В ході проведення переві рки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була від шкодована 134 270 грн. шляхом пере рахування грошових коштів з державного бюджету на поточн ий рахунок ПМП «Лівіс» виник ла внаслідок придбання даним підприємством товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою в становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходжен ня службових осіб підприємст ва не встановлено.

При цьому встановлено, що с ума податкового кредиту з по датку на додану вартість, на я ку ПМП «Лівіс» отримало прав о внаслідок придбання товарі в у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(з гідно відповіді наданої ДНІ у Святошинському районі м.Ки єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33 402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро ку на загальну суму 123 000 грн.(згі дно відповіді наданої ДШ у Пе черському районі м.Києва ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекларо вано в жовтні місяці сума под аткових зобов'язань з ПДВ в ро змірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 ро ку 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «Лівіс» було надано до К оростишівської МДШ податков у накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екск аватора на загальну суму 440 000 г рн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20 %).

При цьому працівниками ГВПМ ДШ у м. Житомир встановле но, що даний екскаватор було п ридбано через товарну біржу «Центральна» у жителя м.Черн івці ОСОБА_1., що підтвердж ується копіями документів на даних інспекцією дер технагл яду на облік до якої ПМП «Ліві с» постановлено придбаний ек скаватор.

2

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1. пояснив, що він явл яється приватним підприємце м, знаходиться на спрощеній 1 с истемі оподаткування, і займ ається продажем різноманітн ої техніки.

Дійсно в серпні 2006 року в ін дав оголошення до газети п ро продаж екскаватора. До ньо го звернулись представники П МП «Лівіс», яким в подальшому було реалізовано даний екск аватор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в б езготівковій формі шляхом пе рерахування коштів на його п оточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перев ірки встановлено, що директо ром ПМП «Лівіс», тобто службо вою особою даного підприємст ва, являється ОСОБА_2, ІН ФОРМАЦІЯ_1, проживаючий за а дресою: АДРЕСА_1.

Таким чином проведеною п еревіркою встановлено, що сл ужбові особи ПМП «Лівіс», дію чи умисно, протиправно, зловж иваючи своїм службовим стано вищем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим майном - грошовими коштами, як і було перераховано з держав ного бюджету на рахунок ПМП « Лівіс» № 2600762 , відкритому в Жито мирській обласній дирекції В АТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн., що стано вить особливо великі розміри .

Враховуючи те, що доку менти про відкриття та обслу говування банківського раху нку, а також інформація про ру х коштів на розрахунковому р ахунку № 26008200090001, відкритому ПМП «Лівіс» код 13549414, зберігаються у «Райффайзен банк Аваль » м. Коростишів, і вони мають сутт єве значення для встановленн я істини по кримінальній спр аві, слідчий просить дозволи ти проведення виїмки інформа ції, що містить банківську та ємницю у «Райффайзен банк Ав аль » м. Коростишів.

Вивчивши подання, дос лідивши матеріали криміналь ної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав по дання та слідчого, суд вважає , що подання підлягає до задов олення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задоволь нити.

2. Дозволити пров едення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у «Райффайзен банк Аваль », м. Коростишів, вул. Р. Люксембург , 9, МФО 311142 по рахунку № 26008200090001, що на лежить ПМП „Лівіс" код 13549414, а са ме:

2.1. Інформації про рух ко штів на розрахунковому рахун ку № 26008200090001 ПМП „Лівіс" код 13549414, із зазначенням ідентифікаційн их кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номері в розрахункових рахунків кор еспондентів, назв кореспонде нтів, призначення платежів, о бігу грошових коштів по дебе ту та кредиту на вищевказано му рахунку за період з дати ві дкриття до даного часу.

2.2.0ригіналів договорів укладених між банком та ПМП „ Лівіс" код 13549414, в тому числі про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відп овідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отрим ання ключів, документи з підп исами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписам и службових осіб ПМП „Лівіс" к од 13549414.

2.3.Оригіналів платіжних до ручень за якими проводилось перерахування коштів на розр ахунковому рахунку № 26008200090001 ПМП „Лівіс" код 13549414 поза межами сис теми обслуговування "клієнт- банк".

4. Оригінал банківсь кої картки із зразками підпи сів та печаткою ПМП „Лівіс" ко д 13549414, у випадку коли до даної к артки вносились зміни в част ині підписів - та документи на підставі яких вносились так і зміни.

5. Оригіналів заяво к на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПМ П „Лівіс" код 13549414.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „Лівіс" код 13549414 отримувало готівку з в ласного рахунку.

Оригіналу будь-яких інших документів за допомогою яки х можливо ідентифікувати фіз ичну особу - яка здійснювала в ідкриття рахунку ПМП „Лівіс" код 13549414 та перерахування по нь ому коштів (юридична справа, в идача перепустки до банку, от римання векселів, отримання кредитів та ін.)