Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1363/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1363/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в Житомирському ОД «Райфф айзен банк Аваль».

06.09.07 р. старшим слідчим СВ П М ДПА в Житомирській області Дмитренко О.В. було порушено к римінальну справу № 119002/07 по фак ту незаконного заволодіння ч ужим майном шляхом зловживан ня службовим становищем за о знаками складу злочину, пере дбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року д о ГВПМ ДНІ у м. Житомир надійшл и матеріали з Коростишівсько ї МДШ щодо перевірки фінансо во-господарської діяльності ПМП «Лівіс» код ЄДР НОМЕР_2 з питань правових відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» та ТОВ «Імест ».

Відповідно до висновкі в, викладених в акті № 205/23/01-13/НО МЕР_2 «Про результати невиї зної документальної перевір ки ПМП «Лівіс» код ЄДР НОМЕ Р_2 з питань правових віднос ин з ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» вс тановлено порушення п.1.8ст.1 За кону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 р оку (зі змінами та доповнення ми) внаслідок чого підприємс твом завищено заявлену до ві дшкодування суму податку на додану вартість в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що на протязі жо втня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» з аявили до відшкодування з де ржавного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було в ідшкодовано шляхом перераху вання грошових коштів з держ авного бюджету на поточний р ахунок підприємства.

В ході проведення перевір ки встановлено, що дана сума в розмірі 134 270 грн., яка була відшк одована 134 270 грн. шляхом перера хування грошових коштів з де ржавного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним п ідприємством товарів у ТОВ « Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «І мест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою вст ановлено, що ТОВ «Аркум ЛТД» к од ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄД Р 33402981» мають ознаки фіктивнос ті, за місцем реєстрації не зн аходяться, місцезнаходження службових осіб підприємства не встановлено.

При цьому встановлено, що с ума податкового кредиту з по датку на додану вартість, на я ку ПМП «Лівіс» отримало прав о внаслідок придбання товарі в у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(з гідно відповіді наданої ДТП у Святошинському районі м.Ки єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33 402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро ку на загальну суму 123 000 грн.(згі дно відповіді наданої ДТП у П ечерському районі м.Києва ТО В «Імест» код ЄДР 33402981 задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 р оку 9 973 грн.).

При проведенні перевір ки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податко ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр о придбання у ТОВ «Імест» екс каватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВП М ДТП у м. Житомир встановлено , що даний екскаватор було при дбано через товарну біржу «Ц ентральна» у жителя м.Чернів ці Климчука Р.С., що підтверджу ється копіями документів над аних інспекцією дер технагля ду на облік до якої ПМП «Лівіс » постановлено придбаний екс каватор.

Опитаний з даного приво ду ОСОБА_1. пояснив, що він я вляється приватним підприєм цем, знаходиться на спрощені й 1 системі оподаткування, і за ймається продажем різномані тної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в б езготівковій формі шляхом пе рерахування коштів на його п оточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення пере вірки встановлено, що директ ором ПМП «Лівіс», тобто служб овою особою даного підприємс тва, являється ОСОБА_2, І НФОРМАЦІЯ_1, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином проведеною пе ревіркою встановлено, що слу жбові особи ПМП «Лівіс», діюч и умисно, протиправно, зловжи ваючи своїм службовим станов ищем, в період часу з 01.10.206 року п о 31.12.2006 року, заволоділи чужим м айном - грошовими коштами, які було перераховано з державн ого бюджету на рахунок ПМП «Л івіс» № НОМЕР_3 , відкритом у в Житомирській обласній ди рекції ВАТ «Райффазен Банк А ВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн ., що становить особливо велик і розміри.

Приймаючи до уваги, що д окументи про відкриття та об слуговування банківського р ахунку, а також інформація пр о рух коштів на розрахунково му рахунку НОМЕР_1, відкри тому ПМП «Лівіс» код НОМЕР_ 2, у Жит. ОД «Райффайзен банк Аваль », м. Житомир, МФО 311528, має с уттєве значення для встановл ення істини по кримінальній справі, зберігаються у Жит.ОД «Райффайзен банк Аваль », і во ни мають суттєве значення дл я встановлення істини по кри мінальній справі, слідчий пр осить дозволити проведення в иїмки інформації, що містить банківську таємницю у Жит. ОД «Райффайзен банк Аваль ».

Вивчивши подання, дослід ивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку про курора, який підтримав подан ня та слідчого, суд вважає, що подання підлягає до задоволе ння.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання задовольнити.

2. Дозволити проведен ня виїмки інформації, що міст ить банківську таємницю у Жи т. ОД «Райффайзен банк Аваль » , м. Житомир, МФО 311528, по рахунку № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР _3 (євро), НОМЕР_3 (українсь ка гривня),що належить ПМП „Лі віс" код НОМЕР_2, а саме:

1. Інформації пр о рух коштів на розрахунково му рахунку № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР _3 (українська гривня) ПМП „Лі віс" код НОМЕР_2, із зазначе нням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківс ьких установ, номерів розрах ункових рахунків кореспонде нтів, назв кореспондентів, пр изначення платежів, обігу гр ошових коштів по дебету та кр едиту на вищевказаному рахун ку за період з дати відкриття до даного часу.

2. Оригіналів догов орів укладених між банком та ПМП „Лівіс" код НОМЕР_2, в т ому числі про банківське обс луговування в системі "клієн т-банк" та інших документів до них (заявки або накази про при значення відповідальних осі б за отримання ключів, довіре ності на отримання ключів, до кументи з підписами відповід альних осіб за отримання клю чів) з підписами службових ос іб ПМП „Лівіс" код НОМЕР_2.

2.3. Оригіналів платіжн их доручень за якими проводи лось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня) ПМП „Лівіс" код НОМЕ Р_2 поза межами системи обсл уговування "клієнт-банк".

4. Оригінал банків ської картки із зразками під писів та печаткою ПМП „Лівіс " код НОМЕР_2, у випадку коли до даної картки вносились зм іни в частині підписів - та док ументи на підставі яких внос ились такі зміни.

5. Оригіналів заяво к на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПМ П „Лівіс" код НОМЕР_2.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „Лівіс" код НОМЕР_2 отримувало гот івку з власного рахунку.

Оригіналу будь-яких інш их документів за допомогою я ких можливо ідентифікувати ф ізичну особу - яка здійснювал а відкриття рахунку ПМП „Лів іс" код НОМЕР_2 та перераху вання по ньому коштів (юридич на справа, видача перепустки до банку, отримання векселів , отримання кредитів та ін.)