Ухвала

від 21.09.2015 по справі 757/34686/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34686/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання страшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000077 від 09 квітня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні по АДРЕСА_1 , яке знаходиться на балансі ДНВП «Державний інформаційний геологічний фонд України» з метою відшукання фінансово господарських документів ГДП «Державна комісія з експертизи геологічних проектів та кошторисів «Геолекспертиза», КП «Кіровгеологія», ТОВ "Сібол", ТОВ «Київкапіталбуд» та інших підконтрольних підприємств.

Клопотання підтримано слідчим ОСОБА_3 та обґрунтовано наступними обставинами. В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 09 квітня 2015року до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000077, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що посадові особи КП «Кіровгеологія» (код 14308279) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 року, ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 598 501 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 4 559 741 грн., в результаті проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сібол» (код 37265968) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671), що спричинило до не надходження коштів до бюджету. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що КП «Кіровгеологія» (код 14308279) від вищевказаних СПД, отримувало послуги із складання «аналізу технічної документації» (геолого розвідувальні роботи) на адресу надракористувачів. Крім того, було встановлено, що КП «Кіровгеологія» (код 14308279) замовляло послуги з проведення геолого розвідувальних робіт у ТОВ «Сібол» (код 37265968) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671), які в подальшому, було надано на адресу ДГП «Державна комісія з експертизи геологічних проектів та кошторисів «Геолекспертиза» (код 16394030, м. Київ, вул. Кутузова 18/7).

Вислухавши слідчого, вивчивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення;2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно витягу з кримінального провадження №32015100060000077 від 18.09.2015р. фабула наступна :

До СУ ФР ДПІ у Печерському районі надійшли матеріали ОУ ДПІ у Печерському районі, а саме акт №601/26-55-22-01/14308279 від 08.07.2014 року «Про результати планової в/їзної перевірки казенного підприємства «Кіровгеологія» (код за ЄДРПОУ 14308279) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 соку». Згідно висновків акту перевірки встановлено, що службові особи КП «Кіровгеологія» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 598 501 грн., та податку на прибуток підприємств 4 559 741 грн., в результаті проведених фінансово-господарських операцій з TOB «Сібол» (код за ЄДРПОУ 37265968) та TOB «Київкапіталбуд» (код за ЄДРПОУ 37142671), загальна сума ухилення 9 158 242 грн., що є особливо великим розміром. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що посадові особи КП «Кіровгеологія» (код 14308279) та ДГП «Державна комісія з експертизи геологічних проектів та кошторисів «Геолекспертиза» (код 16394030) використовують у своїй фінансово - господарській діяльності приміщення за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 8/9; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 .

Попередня правова кваліфікація : ч3 ст.212 КК України.

Встановлено, що під час перевірки дотримання вимог податкового законодавства досліджувались документи КП «Кіровгеологія», крім того частина з первинних та бухгалтерських документів вилучалась СГ ГСУ МВС України. Крім того на запити слідчого КП «Кіровгеологія» повідомила про можливість виготовлення та отримання документів наявних на підприємстві.

Слід зазначити про те, що клопотання слідчого не містить належного обґрунтування необхідності здійснення такої слідчої дія як проведення обшуку, з урахуванням можливості здійснення інших заходів визначених ст. 93 КПК України.

Також відсутні відомості щодо здійснення досудового розслідування відносно ДГП «Державна комісія з експертизи геологічних проектів та кошторисів «Геолекспертиза».

Отже слід дійти до переконання про недоведеність слідчим необхідності проведення обшуку у визначеному ним місці.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 , 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання страшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку, залишити без задоволення. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1