Ухвала

від 03.04.2014 по справі 759/5300/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1015/14

ун. № 759/5300/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № №32013110080000081, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № №32013110080000081, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.ч.2, 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні директора ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5

Досудовим розслідування встановлено, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки службовими особами ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) при здійсненні фінансово-господарської діяльності занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 131 864,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Кондитер» від 27.06.2013 № 460/22-509/34999908, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, службові особи ТОВ «Петрус-Кондитер» безпідставно віднесли до складу валових витрат суми сплачені за товари, роботи (послуги) придбані у ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267), використання яких у господарській діяльності товариства документально не підтверджено.

02.12.2013 ухвалою Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_6 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) із ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6, 200.1 ПК України збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» №359/22.2.09/36942172 від 31.05.2013, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» при здійсненні сумнівних операцій з придбання товарів, робіт, послуг, що мають ознаки безтоварності, у підприємств: ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «Дюполь Системс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302), занизили податкове зобов`язанням з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

02.12.2013 ухвалою Святошинського районного суду м. Києва о Святошинського районного суду міста Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_6 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) із ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «ДюпольСистемс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302).

11.12.2013 у порядку ст. 165 КПК України вказані вище ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.12.2013 року пред`явлені володільцю речей і документів директору ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5

17.12.2013 у відповідності до повістки директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5 не прибув.

24.01.2014 складений протокол про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) у відповідності до яких директор ОСОБА_5 зазначив, що у зв`язку зі зміною фактичного місця знаходження підприємств ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5 документи не були своєчасно підготовлені та забов`язався особисто надати їх в строк до 31.01.2014.

24.01.2014 допитаний директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5 надавати будь-які пояснення з приводу невиконання ухвал суду від 02.12.2013.

У відповідності до протоколів допиту встановлено, що директором ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) є ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що клопотання слід задовольнити частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку в житловому приміщенні директора ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , та такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та слідчий в судовому засіданні довів, що відшукуванні речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщені.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні директора ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 02 травня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7