Ухвала

від 09.06.2015 по справі 759/8954/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2487/15

ун. № 759/8954/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №32014100080000022 клопотання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_5 , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

09 червня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_5 , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32014100080000022 від 24.03.2014 відносно службових осіб ТОВ «Фокус- ЮІ» (код за ЄДРПОУ 36476291), які в період з червня 2011 по серпень 2013 року при взаємовідносинах з ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) ймовірно ухилились від сплати податків на загальну суму 3173968 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що засновниками ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) являються ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 .

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на те, що відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, тому у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від слідчого не надходило.

Враховуючи приписи ст. 107, ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами та без виклику особи у якої можуть знаходитись документи, які необхідні слідству.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 24 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32014100080000022, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 4).

З відповіді КМ БТІ м. Києва № 7197 (И-2015) від 04.06.2015 вбачається, що житлове приміщення, яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_5 (а.с. 31-32).

Відповідно до ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються, реєстраційними даними ПП «Спрінг-Ай», ТОВ «Фокус-ЮІ» АІС «Податки» (а.с. 5-8), аналітичним дослідженням № 35/16-10/36476291 від 19.02.2014 року, складене головним державним ревізором-інспектором відділу організації роботи боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з червня 2011 року по серпень 2013 року з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) неправомірно віднесли до складу об`єкту оподаткування операції по отриманню ТМЦ (робіт/послуг) в порушення п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України (а.с. 11-21), протоколом допиту свідка ОСОБА_5 від 08.05.2014 року (а.с. 27-26) та іншими доказами в їх сукупності.

Щодо вимоги слідчого щодо відшукання та вилучення в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протипоказаної діяльності, слідчий суддя не вбачає наявність підстав передбачених ст. 234 КПК України.

Підсумовуючи викладене, враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що існують обґрунтовані підстави вважати, що в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , та на праві власності належить ОСОБА_5 , можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) по взаємовідносинам із підприємствами з ознаками «фіктивності» ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884), а також ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223) по взаємовідносинах з ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які можуть бути використані як речові докази в кримінальному провадженні № 32014100080000022, і є достатні підстави вважати, що в даному житловому приміщенні, можуть знаходитись відшукуванні речі, суд оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 13, 92, 94, 107, 163, 223, 234, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_5 , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_5 з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) по взаємовідносинам із підприємствами з ознаками «фіктивності» ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884), а також ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223) по взаємовідносинах з ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду ОСОБА_1