Ухвала

від 22.08.2014 по справі 760/18076/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс-4985/14

у справі №760/18076/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_2 , на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000147, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 квітня 2014 року, погоджене старшим прокурором управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:

22.08.2014 р. слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 24.04.2014р. до ЄРДР за №32014100110000147, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Еколайн СТ (код ЄДРПОУ 37882209) в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТзОВ «Еколайн-СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209), а саме: директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 , які одночасно являються засновниками, службовими особами та керівниками: ТОВ «Екодит» (36958313), ПП «Кінос» (37009035), ТОВ «Фінпромгруп «Діоніка» (38517072), ПП «Пром-тех-снаб» (38007002), ТОВ «Продмаркет 2012» (37881509), ТОВ «Компанія «Омега Люкс» (38569822), ТОВ «Брокбудкепітал» (37450960), ТОВ «Про Сервіс» (33153611), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (37723754), ТОВ «Трейдбор» (38124130), ТОВ "Стиль Медіа" (36858290), ТОВ "Креалтрейд" (38441779), ТОВ «Термалайн» (38749024), ТОВ «Баста трейд» (38703922), ПП «Хімінвест» (32424590), ТОВ «Кінг компані» (33640507), ТОВ «Компанія лакшері стайл» (38517554),ТОВ «Компанія Дія Плюс» (35720751), ПП «Діслав» (37963151), під час здійснення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств з придбання в суб`єктів господарювання, зокрема ТОВ «Камерія» (23270570), ТОВ «Берта СВ» (32800996), ТОВ «Нова Група» (32800163), ТОВ «Сіті-Фрукт» (38246569), ТОВ «М`ясний холдинг» (36769321), ПП «Євротрейд-1» (36769321), ТОВ «Єврокомерц» (37059699) та інших СПД, товарно-матеріальних цінностей, подальша реалізація яких покупцям не підтверджена даними податкового обліку, ухилились від сплати податку на додану вартість за січень 2014 року на загальну суму 3180234,64 грн., що є особливо великим розміром.

Також згідно матеріалів перевірки стосовно діяльності ТОВ «Еколайн СТ», громадян ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 та інших СПД, зібраних працівниками ОУ СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів встановлено, ряд підприємств, які здійснюють безтоварні операції, направлені на «продаж» власного податкового кредиту з ПДВ підконтрольним ОСОБА_4 та ОСОБА_5 фіктивним суб`єктам господарювання, за адресою Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, буд. 659 А, де знаходяться офісні приміщення, які фактично використовуються гр. ОСОБА_8 , що являється директором ТОВ «Фламінго» (ЄДРПОУ 38224985), гр. ОСОБА_9 що являється директором ТОВ «Сітіфрут» (ЄДРПОУ 38246569), гр. ОСОБА_10 , що являється директором ТОВ «М`ясний холдинг» (ЄДРПОУ 36769321) та ПП «Євротрейд-1» (ЄДРПОУ 36769321), гр. ОСОБА_11 що являється директором ТОВ «Корпорація Надра» (ЄДРПОУ 35286986),

Слідчий вказує, що з метою виявлення та фіксування відомостей про обставини вчинення службовими особами ТОВ «Еколайн-СТ» кримінального правопорушення необхідно провести обшук вищевказаного приміщення, яке знаходиться у власності гр. ОСОБА_12 .

В результаті обшуку слідчий планує відшукати: фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин з суб`єктами господарювання на які оформлялася нібито реалізація товарів робіт, послуг, комп`ютерна техніка, USB носії та магнітні носії інформації, на яких виготовлялись та зберігаються зазначені документи, реєстраційні документи, печатки, бланки чорнові записи та інші рукописні тексти, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх почерку та підписів, фактичних покупців товару, інша необхідна інформація для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок конвертації, інші речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні № 32014100110000147.

При цьому слідчий звертає увагу на те, що іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч. 2 ст. 223 КПК України, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість та часткове задоволення.

З наданих слідчим доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Еколайн-СТ» вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК Україна.

Речі і документи, які планує відшукати слідчий, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Також є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи заходяться у приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , належному на підставі свідоцтва про право власності № НОМЕР_1 , виданого 18.09.2013р. Реєстраційною службою Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області гр. ОСОБА_12 .

Разом з цим, згідно вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити, зокрема, відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

За змістом ч. 7 ст. 236 КПК України, під час проведення обшуку слідчий не позбавлений можливості провести тимчасове вилучення речей та документів, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, з підстав та у порядку визначених ст.ст. 167, 168 КПК України.

Таким чином в задоволенні клопотання слідчого в частині надання дозволу для відшукання інших речей, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків та мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №32014100110000147 - слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , або за їх дорученням іншим уповноваженим особам на проведення обшуку в приміщенні за адресою: Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, буд. 659 А, яке знаходиться у власності гр. ОСОБА_12 , серія та номер паспорта: НОМЕР_2 , виданий 24.09.1999р. Залізничним РВ УМВС України у Львівській області, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів та речей, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- печаток, реєстраційних документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екодит» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Еколайн СТ» (ЄДРПОУ 37882209), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Фінпромгруп «Діоніка» (ЄДРПОУ 38517072), ПП «Пром-тех-снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Продмаркет 2012» (ЄДРПОУ 37881509), ПП «Діслав» (ЄДРПОУ 37963151), ТОВ «Компанія «Омега Люкс» (ЄДРПОУ 38569822), ТОВ «Брокбудкепітал» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Про Сервіс» (ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Трейдбор» (ЄДРПОУ 38124130), ТОВ "Стиль Медіа" (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ "Креалтрейд" (ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Термалайн» (ЄДРПОУ 38749024), ТОВ «Баста трейд» (ЄДРПОУ 38703922), ПП «Хімінвест» (ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «Кінг компані» (ЄДРПОУ 33640507), ТОВ «Компанія лакшерістайл» (ЄДРПОУ 38517554) за період з 01.01.2013 року по 30.05.2014 року;

- комп`ютерної техніки, магнітних носіїв на яких виготовлялись та зберігаються документи щодо реалізації ТМЦ на ТОВ «Екодит», ТОВ «Еколайн СТ», ПП «Кінос», ТОВ «Фінпромгруп «Діоніка», ПП «Пром-тех-снаб», ТОВ «Продмаркет 2012», ПП «Діслав», ТОВ «Компанія «Омега Люкс», ТОВ «Брокбудкепітал», ТОВ «Про Сервіс», ТОВ «Компанія «Сорбіт», ТОВ «Трейдбор», ТОВ "Стиль Медіа", ТОВ "Креалтрейд", ТОВ «Термалайн», ТОВ «Баста трейд», ПП «Хімінвест», ТОВ «Кінг компані», ТОВ «Компанія лакшерістайл» за період з період з 01.01.2013 року по 30.05.2014 року ;

- чорнових записів та інших рукописних текстів, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх почерку та підписів, фактичних покупців товару, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись ТОВ «Фла-мінго» (ЄДРПОУ 38224985), ТОВ «Сітіфрут» (ЄДРПОУ 38246569), ТОВ «М`ясний холдинг» (ЄДРПОУ 36769321), ТОВ «Корпорація Надра» (ЄДРПОУ 35286986), ПП «Євротрейд-1» (ЄДРПОУ 36769321) для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок конвертації.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя