Ухвала

від 04.02.2015 по справі 760/2217/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс-459/15

у справі №760/2217/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100030000058, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 липня 2014 року, погоджене старшим прокурор прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

04.02.2015 р. слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100030000058 від 24.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сейм-93» (код ЄДРПОУ 21546513) з невстановленими на даний час слідством особами в період 2011 - 2014 років, на території м. Києва, при проведенні фінансово господарських операцій з ТОВ «Компанія Валкер» (код ЄДРПОУ 37868142), ТОВ «Інтерго-Плюс» (код ЄДРПОУ 39058426), незаконно сформували валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі; відносно невстановлених осіб, які в період 2012-2014 років на території м. Києва створила суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Альфа Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38857613), ТОВ «Айком-АМД» (код ЄДРПОУ 38986248) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В подальшому в ході досудового розслідування проведеними оперативними заходами встановлено, що на протязі 2013 - 2014 років ОСОБА_4 з метою надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку підприємствам «вигодонабувачам», створив спільно з невстановленими особами на території м. Києва та Київської області ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ "Алардо Юкрейн" (код ЄДРПОУ 39201492), ТОВ "Броуд Інвест" (код ЄДРПОУ 38857702), ТОВ "Желюр" (код ЄДРПОУ 39000060), ТОВ "Компанія Кароліт" (код ЄДРПОУ 39137160), ТОВ "Компанія Маркет Сервіс" (код ЄДРПОУ 38812153), ТОВ "Кросс-Принт" (код ЄДРПОУ 36589276), ТОВ "Паритет-Ком" (код ЄДРПОУ 38942530), ТОВ "Редісон Трейд" (код ЄДРПОУ 39187143), ТОВ "Р.І.Д. Делюкс" (код ЄДРПОУ 38863611), ТОВ "Селіст Групп" (код ЄДРПОУ 38857016), ТОВ "Фірма Фінанссервіс" (код ЄДРПОУ 39098292), ТОВ "Компанія Діоніс Груп" (код ЄДРПОУ 39152105), ТОВ "Компанія Арстек" (код ЄДРПОУ 39178008), ТОВ "Деста Трейд Союз" (код ЄДРПОУ 39205366), ТОВ "Арделія" (код ЄДРПОУ 38894634), ТОВ "Алмада" (код ЄДРПОУ 39227636), ТОВ "Айворі-Інвестмент" (код ЄДРПОУ 39329457), ТОВ "Компанія Домат" (код ЄДРПОУ 39270241), ТОВ "Фортунар" (код ЄДРПОУ 39241226), ТОВ "Реверанс Груп" (код ЄДРПОУ 39216671), ТОВ "Трейдгруп Ліберті" (код ЄДРПОУ 39327575), ТОВ «Смартгруп «Аргос» (код ЄДРПОУ 39357793), ТОВ "Есма-Кепітел" (код ЄДРПОУ 39370636) та ТОВ «Компанія Голд-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38811700).

Слідство вважає, що ОСОБА_4 спільно з невстановленими особами організовано схему ухилення від сплати податків до державного бюджету, яка полягає у документальному оформленні безтоварних псевдо-господарських операції від імені вище зазначених «фіктивних» підприємств в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та фізичних осіб, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України. В наступному, прикривши вказані псевдо-господарські операції документальним оформленням від підконтрольних їм підприємств отримують від «вигодонабувачів» безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» виконані роботи/послуги поставку товарів.

Слідчий зазначає, що згідно встановлених в ході досудового розслідування даних є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Айком-АМД", ТОВ "Алардо Юкрейн", ТОВ "Альфа Трейдінг Груп", ТОВ "Броуд Інвест", ТОВ "Желюр", ТОВ "Компанія Кароліт", ТОВ "Компанія Маркет Сервіс", ТОВ "Кросс-Принт", ТОВ "Паритет-Ком", ТОВ "Редісон Трейд", ТОВ "Р.І.Д. Делюкс", ТОВ "Селіст Групп", ТОВ "Фірма Фінанссервіс", ТОВ "Компанія Діоніс Груп", ТОВ "Компанія Арстек, ТОВ "Деста Трейд Союз", ТОВ "Арделія", ТОВ "Алмада", ТОВ "Айворі-Інвестмент", ТОВ "Компанія Домат", ТОВ "Фортунар", ТОВ "Реверанс Груп", ТОВ "Трейдгруп Ліберті", ТОВ «Смартгруп «Аргос», ТОВ "Есма-Кепітел" та ТОВ «Компанія Голд-Трейдінг» таякі можуть бути доказами під час судового розгляду знаходяться в автомобілі номер кузова: НОМЕР_1 , номер державної реєстрації: НОМЕР_2 , опис: фабричної марки GEELY EMGRAND 7.

Зокрема, згідно інформаційно-аналітичної системи «АІС Автомобіль ДАІ МВС України» автомобіль номер кузова: НОМЕР_1 , номер державної реєстрації: НОМЕР_2 , опис: фабричної марки GEELY EMGRAND 7 на праві власності зареєстрований за ОСОБА_5 , яка являється дружиною ОСОБА_4 .

В результаті обшуку слідчий планує відшукати оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, які мають відношення до вище перелічених підприємств злочинної схеми.

При цьому слідчий звертає увагу на те, що іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень.

В ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч. 2 ст. 223 КПК України, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість та задоволення.

З наданих слідчим доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що невстановленими слідством особами вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК Україна.

Також слідчим суддею встановлено, що речі і документи, які планує відшукати слідчий, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи заходяться у автомобілі номер кузова: НОМЕР_1 , номер державної реєстрації: НОМЕР_2 , опис: фабричної марки GEELY EMGRAND 7.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на обшук транспортного засобу - автомобіля марки GEELY EMGRAND 7 номер кузова НОМЕР_1 , номер державної реєстрації: НОМЕР_2 , який на праві власності зареєстрований за ОСОБА_5 , з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню №32014100030000058, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтерго-Плюс» (код ЄДРПОУ 39058426, ТОВ "Компанія Валкер" (код ЄДРПОУ 37868142), ТОВ "Айком-АМД" (код ЄДРПОУ 38986248), ТОВ "Алардо Юкрейн" (код ЄДРПОУ 39201492), ТОВ "Альфа Трейдінг Груп" (код ЄДРПОУ 38857613), ТОВ "Броуд Інвест" (код ЄДРПОУ 38857702), ТОВ "Желюр" (код ЄДРПОУ 39000060), ТОВ "Компанія Кароліт" (код ЄДРПОУ 39137160), ТОВ "Компанія Маркет Сервіс" (код ЄДРПОУ 38812153), ТОВ "Кросс-Принт" (код ЄДРПОУ 36589276), ТОВ "Паритет-Ком" (код ЄДРПОУ 38942530), ТОВ "Редісон Трейд" (код ЄДРПОУ 39187143), ТОВ "Р.І.Д. Делюкс" (код ЄДРПОУ 38863611), ТОВ "Селіст Групп" (код ЄДРПОУ 38857016), ТОВ "Фірма Фінанссервіс" (код ЄДРПОУ 39098292), ТОВ "Компанія Діоніс Груп" (код ЄДРПОУ 39152105), ТОВ "Компанія Арстек" (код ЄДРПОУ 39178008), ТОВ "Деста Трейд Союз" (код ЄДРПОУ 39205366), ТОВ "Арделія" (код ЄДРПОУ 38894634), ТОВ "Алмада" (код ЄДРПОУ 39227636), ТОВ "Айворі-Інвестмент" (код ЄДРПОУ 39329457), ТОВ "Компанія Домат" (код ЄДРПОУ 39270241), ТОВ "Фортунар" (код ЄДРПОУ 39241226), ТОВ "Реверанс Груп" (код ЄДРПОУ 39216671), ТОВ "Трейдгруп Ліберті" (код ЄДРПОУ 39327575), ТОВ «Смартгруп «Аргос» (код ЄДРПОУ 39357793), ТОВ "Есма-Кепітел" (код ЄДРПОУ 39370636) та ТОВ «Компанія Голд-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38811700),

- документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційних, установчих та звітних документів;

- документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій;

- бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютерів на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів, які використовуються для здійснення злочинної діяльності;

- грошових коштів та іншого майна здобутого злочинним шляхом.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 04.03.2015 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя