Постанова

від 25.09.2012 по справі 0825/8499/2012

ХОРТИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

25.09.2012

4/0825/317/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

25 сентября 2012 года Судья Хортицкого районного суда г. Запорожья Курбатова Е.Н., с участием прокурора Яцентюк З.В., рассмотрев представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1, согласованного с прокурором Хортицкого района г. Запорожья ОСОБА_2 о проведении обыска в помещениях по адресу: ул. Валерия Лобановского, 22 в г. Запорожье, которые принадлежат на праве собственности ООО В«Арта ИнвестВ» , -

У С Т А Н О В И Л:

28.07.2009 года в ГНИ Хортицкого района г. Запорожье, по ул. Гудыменко, 10-А в г. Запорожье, была подана налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО В«ОСОБА_3 11 -й месяц 2008 года с приложением 5, подписанная директором ОСОБА_4

Однако согласно заключения специалиста №15 от 08.09.2012 года подписи от имени ОСОБА_4 в графах В«КерівникВ»и В«Головний бухгалтерВ»в указанной налоговой декларации выполнены не ОСОБА_4, а иным лицом.

Таким образом, в период времени с 01.11.2008 года по 28.07.2009 года неустановленное лицо, имея умысел на подделку документа, незаконно подделало подпись в графах В«КерівникВ»и В«Головний бухгалтерВ» от имени ОСОБА_4 в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО В«ОСОБА_3 11 -й месяц 2008 года с приложением 5.

В ходе досудебного следствия было установлено, что в период 2008-2009 г.г. неустановленные следствием лица путем использования реквизитов ООО В«Дельта КомерцВ» , а также используя печать указанного предприятия, незаконно формировали налоговый кредит по НДС различным предприятиям Запорожской области, путем изготовления и выдачи первичных бухгалтерских документов заказчикам, фактически не осуществляя никаких финансово-хозяйственных операций. Одним из предприятий, которым ООО В«ОСОБА_5 сформировало налоговый кредит по НДС за указанный период времени, являлось ООО В«ПолипромкомплектВ» (код ЕГРПОУ 34790330). В то же время установлено, что фактически деятельность ООО В«ПолипромкомплектВ»осуществлял не его директор, который официально числится на предприятии в указанной должности, а неустановленные следствием лица. Данный факт подтверждается проведенным почерковедческим исследованием № 149 от 09.07.2012 года. Согласно указанному исследованию, налоговые декларации по НДС за 2008 год ООО В«ПолипромкомплектВ»подписаны не директором, а иным лицом. Указанный факт также свидетельствует о наличии признаков В«фиктивностиВ» данного предприятия, которое также использовалось неустановленными лицами при минимизации налоговых обязательств различным субъектам хозяйственной деятельности, путем выдачи первичных бухгалтерских документов, содержащих неправдивые данные о совершении финансово-хозяйственных операций, которые фактически не осуществлялись.

Таким образом, у органа досудебного следствия есть все основания полагать, что ООО В«ОСОБА_3 ООО В«ПолипромкомплектВ»составляли единую преступную цепь, используемую неустановленными лицами для минимизации налоговых обязательств субъектам предпринимательской деятельности.

Досудебным следствием также установлено, что одним из субъектов предпринимательской деятельности, который использовал данную преступную цепь минимизации налоговых обязательств, является ООО ПКП В«ОСОБА_6 УкраинаВ» (код ЕГРПОУ 31540042). Досудебным следствием установлено, что в период 2008-2009 г.г. ООО ПКП В«ОСОБА_6 УкраинаВ»сформировало налоговый кредит по НДС от ООО В«ПолипромкомплектВ» . В то же время установлено, что директором ООО В«ПолипромкомплектВ»в указанный период времени являлся ОСОБА_7, который согласно данным 1-ДФ параллельно с должностью директора предприятия, работал на ООО В«ОСОБА_6 УкраинаВ»водителем, при этом достоверно установлено, что по факту подделки документов налоговой отчетности ООО В«ПолипромкомплектВ»СО Ленинского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело №9111201 по признакам преступления предусмотренного ч.1 ст.358 УК Украины. Следствием установлено, что ОСОБА_7 специального экономического образования не имеет, и в ведении предпринимательской деятельности не разбирается. Указанный факт свидетельствует о возможном использовании служебными лицами ООО ПКП В«ОСОБА_6 УкраинаВ»подконтрольного им предприятия ООО В«ПолипромкомплектВ» , которым формально руководил их работник, для незаконной минимизации своих налоговых обязательств.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО В«ОСОБА_8 УкраинаВ»зарегистрировано по адресу: г. Запорожье, ул. Валерия Лобановского, 22. Учитывая вышеизложенное, документы по финансово - хозяйственным взаимоотношениям ООО В«ПолипромкомплектВ»с ООО В«ОСОБА_8 УкраинаВ» , а так же иные предметы и документы которые имеют доказательное значение по делу, могут находится в доме №22 по ул. Валерия Лобановского, г. Запорожья, принадлежащего на праве собственности ООО В«Арта ИнвестВ» .

В настоящее время есть основания полагать, что по юридическому адресу ООО В«ОСОБА_8 УкраинаВ»могут находиться документы по финансово - хозяйственным взаимоотношениям ООО В«ПолипромкомплектВ»с ООО В«ОСОБА_8 УкраинаВ» , а так же иные документы и предметы, которые имеют значение по делу, считаю необходимым произвести обыск по адресу: г. Запорожье, ул. Валерия Лобановского, 22.

Не проведение обыска может негативно отразиться на полноте, всесторонности и объективности уголовного дела, а так же привести к уничтожению документов и предметов, которые имеют значение по делу.

Рассмотрев представление, материалы дела, заслушав следователя, мнение прокурора, учитывая, что не проведение обыска может негативно отразиться на полноте, всесторонности и объективности уголовного дела, а так же привести к уничтожению документов и предметов, которые имеют значение по делу, считаю, с целью обнаружения и изъятия вещественных доказательств, имеющих значение по уголовному делу, представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве обыска подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1 о проведении обыска в помещениях по адресу: ул. Валерия Лобановского, 22 в г. Запорожье, которые принадлежат на праве собственности ООО В«Арта ИнвестВ» -удовлетворить.

Разрешить проведение обыска в помещениях по адресу: ул. Валерия Лобановского, 22 в г. Запорожье, которые принадлежат на праве собственности ООО В«Арта ИнвестВ» .

Производство обыска поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья Запорожской области ГНС.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья :