Ухвала

від 10.10.2013 по справі 201/12291/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12291/13-к

провадження № 1-кс/201/4050/2013

УХВАЛА

10 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника - старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000034 від 22 лютого 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АПК В«СпаськийВ» (код ЄДРПОУ 31190269), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Спаське, вул. П. Козинця, 81, в період часу з 2010 по 2011 року, діючи умисно, в порушення Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» та Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666,00 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Так, згідно відомостей Головного управління Держкомзему у Дніпропетровській області ТОВ АПК В«СпаськийВ» у періоді 2010-2011 р.р. не в повному обсязі було зареєстровано у державному земельному кадастрі договори оренди земельних ділянок на земельні площі, які використовувались для виробництва сільськогосподарської продукції, у зв'язку з чим у підприємства не виникало права на зміну системи оподаткування з загальної на спеціальний режим оподаткування - сплату фіксованого сільськогосподарського податку.

Відповідно до висновку експертного економічного дослідження №3318-12 від 27.08.2012р., проведеного спеціалістами Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз, посадові особи ТОВ АПК В«СпаськийВ» (код 31190269) неправомірно використовували статус платника фіксованого сільськогосподарського податку та в порушення п.п.209.1, п.п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України, занизили зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666 грн.

Згідно ухвал слідчого судді Жовтневого районного суду про дозвіл на проведення обшуків в офісному приміщенні ТОВ АПК В«СпаськийВ» . 28.03.2013 року проведений такий обшук. В ході обшуку виявлені та вилучені первинні документи, чорнові записи та інші документи (предмети). Під час подальшого огляду та аналізу вилучених документів та записів виявлені аркуші паперу з реквізитами та банківськими рахунками ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451).

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало та використовує розрахункові рахунки в банках, а саме: № 26008010401225 відкритий в Філії АТ В«ОСОБА_2 ВОРОТАВ» м. Дніпропетровськ (МФО 307145); №26007001000664 відкритий в ПАТ КБ В«СТАНДАРТВ» (МФО 380690); № 26002300000360 відкритий в ПАТ В«АБ В«РАДБАНКВ» (МФО 306500); № 26005010075326 відкритий в АТ В«ОСОБА_2 ВОРОТАВ» (МФО 311931).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451) з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ПАТ В«АБ В«РАДБАНКВ» (МФО 306500), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451) рахунка № 26002300000360 відкритий в ПАТ В«АБ В«РАДБАНКВ» (МФО 306500), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи В«клієнт-банкВ» , В«клієнт-інтернет-банкВ» , В«телефонний банкінгВ» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №32013040000000034, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику - старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451) з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ПАТ В«АБ В«РАДБАНКВ» (МФО 306500), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451) рахунка № 26002300000360 відкритий в ПАТ В«АБ В«РАДБАНКВ» (МФО 306500), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи В«клієнт-банкВ» , В«клієнт-інтернет-банкВ» , В«телефонний банкінгВ» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ В«КОНСУЛЬТАНТ-2010В» (ЄДРПОУ 37621451), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000034.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий