Ухвала

від 10.10.2013 по справі 201/12288/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12288/13-к

провадження № 1-кс/201/4047/2013

УХВАЛА

10 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000036 від 27.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 129, в період 2010-2012 р.р., в порушення Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» , Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» , та Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків у значних розмірах.

За результатами акту № 422/22/32082681 від 19.10.2012 р. документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681) за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2012 р. встановлено заниження підприємством податку на прибуток та податку на додану вартість у значних розмірах.

Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення підприємством ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681) вимог податкового законодавства, а саме п.5.1. ст.5, п.п.8.3.1 п.8.3 ст.8 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» №334/94-ВР від 28.12.1994 р. (із змінами та доповненнями), пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), п. 135.2, п.135.4 ст.135, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р. по взаємовідносинам з наступними підприємствами: ПП В«РіварВ» (код ЄДРПОУ 24423679), ПАТ по газопостачанню та газифікації В«ДніпропетровськгазВ» (код ЄДРПОУ 3340920), ТОВ В«МанометрВ» (код ЄДРПОУ 20259208), ТОВ В«КордінвестВ» (код ЄДРПОУ 37148720), ПП В«ТехкомплектресурсВ» (код ЄДРПОУ 33378011), ПП ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Встановлено, що підприємство ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» має розрахункові рахунки у ПАТ КБ В«ПРИВАТБАНКВ» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

№ 26001050200302, № 26045060025845, № 26058050024201, № 26067050200302, № 26002050217350.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681), що знаходяться у ПАТ КБ В«ПРИВАТБАНКВ» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) з можливістю їх вилучення, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681) за період 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів (на паперовому та магнітному носіях) із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» по рахунках: № 26001050200302, № 26045060025845, № 26058050024201, № 26067050200302, № 26002050217350, та іншим рахункам ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013р.р.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 26001050200302, № 26045060025845, № 26058050024201, № 26067050200302, № 26002050217350; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 з дати відкриття рахунків по день надходження ухвали суду до банківської установи.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000036, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681), що знаходяться у ПАТ КБ В«ПРИВАТБАНКВ» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) з можливістю їх вилучення, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» (код ЄДРПОУ 32082681) за період 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів (на паперовому та магнітному носіях) із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» по рахунках: № 26001050200302, № 26045060025845, № 26058050024201, № 26067050200302, № 26002050217350, та іншим рахункам ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013р.р.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 26001050200302, № 26045060025845, № 26058050024201, № 26067050200302, № 26002050217350; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред'явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріали кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ В«Стандарт УкраїнаВ» , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 з дати відкриття рахунків по день надходження ухвали суду до банківської установи.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000036.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий