Ухвала

від 27.04.2015 по справі 201/6740/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6740/15-к

провадження № 1-кс/201/4270/2015

УХВАЛА

27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

27 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000121 від 30.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кольцова, 8/2, в період часу з січня по серпень 2014 року, з метою приховування об`єкту оподаткування, в порушення вимог ст.183 Податкового Кодексу України ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3403058 грн., чим спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Так, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» шляхом укладання нереальних угод із рядом фізичних та юридичних осіб, а саме із: ТОВ "Телемост" (код 34823863), ТОВ "Мега лінк" (код 33769837), ТОВ "Інтелект Дніпро Телеком" (код 35340503), ТОВ "Ольга ТВ" (код 35323603), ТОВ "Фрегат ТВ" (код 35864408), ТОВ "Фрегат СП" (код 36094444), ТОВ "Фрегат ІСП" (код 34657129), ТОВ "КТБ-плюс" (код 25516348), ТОВ "Соутсайд" (код 38520258), ТОВ "Телесистеми" (код 35270117), ТОВ "Метроком" (код 34364696), ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ) та іншими, самостійно та із залученням невстановлених слідством осіб складають первинну документацію про начебто здійснення різного роду правочинів та на підставі таких підробних документів відображають вказані взаємовідносини у податковій звітності ТОВ «Фрегат ТВ», чим ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи відповідне свідоцтво про право надання телекомунікаційних послуг, за рахунок емісії карток поповнення (оплати) інтернет-послуг з порушенням норм діючого законодавства щодо загальнообов`язкових реквізитів, здійснюють не обліковану та безконтрольну реалізацію таких карток за готівкові кошти через мережу кіосків «Пополняшка» та «Точка-М», де здійснює діяльність фізична особа підприємець ОСОБА_7 . Вказані операції не в повному обсязі відображаються службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, що надає можливість приховувати реальний об`єкт оподаткування та зменшувати до сплати в бюджет власні податкові зобов`язання.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи злочинний намір та умисел на ухилення від сплати податків, відображають в податковій звітності власного підприємства фінансово-господарські операції з рядом підприємств тіньового сектору економіки, а саме: ТОВ "Інвест - проект" (код 35608491), ТОВ "Відродження-Дніпро" (код 38199048), ТОВ "Кабель трейд" (код 38632904), ТОВ "Центроптторг" (код 37988663), ТОВ "Інтермаркет-1" (код 37274569), ТОВ "Дарлан груп" (код 39296846), ТОВ "Сіті-лайт Україна" (код 39054928), ТОВ "Айті бізнес солюшн" (код 35467396), ТОВ "Профі стар" (код 38949578), ТОВ "Арт-легіон" (код 37987434), ТОВ "Протос Україна" (код 38923392), ТОВ "Омнілінк" (код 36531357), ТОВ "Сервісторгтранс" (код 38114142), ТОВ "Дастік" (код 39047507), ТОВ "Промстрой - енерго" (код 38548273), ТОВ "Профсервіс-люкс" (код 38434007), ТОВ "Бізнеспром ТК" (код 36962424), ТОВ "Інвест гор строй" (код 35609495), ТОВ "Фортуна-контракт" (код 38359543), ТОВ "Глобалбуд" (код 37731566), ПП "Ентерра" (код 36442189), ТОВ "Пенталіт" (код 38931204), ТОВ "Вітал-тех" (код 38098097), ТОВ "Карс" (код 31089031), ПП Фірма "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "Торг-ленд" (код 38964177), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "Кіпаріс-груп" (код 38299689), ТОВ "Гергель" (код 35497876), ТОВ "Мілє" (код 32709997), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код 32470701), ТОВ "Акцент-трейд" (код 38931335), ТОВ "Виробничо комерційна фірма "Енергія плюс" (код 38198814) та інші. Вказані операції є безтоварними та мають лише паперове, тобто документальне, оформлення, мета якого полягає в безпідставному та незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та надає змогу службовим особам ТОВ «Фрегат ТВ» ухилятись від сплати податків до державного бюджету.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , форма власності - приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження складських та офісних приміщень фізичних осіб підприємців ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів пов`язаних з придбанням та реалізацією карток передплати послуг провайдера «Фрегат», за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а також чернеток, печаток, штампів та інших документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддями злочину, грошових коштів, здобутих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки та інших технічних засобів, за допомогою яких може складатися документація, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000121 від 30.09.2014 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000121, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження складських та офісних приміщень фізичних осіб підприємців ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів пов`язаних з придбанням та реалізацією карток передплати послуг провайдера «Фрегат», за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а також чернеток, печаток, штампів та інших документів, предметів та речей, що можуть бути знаряддями злочину, грошових коштів, здобутих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки та інших технічних засобів, за допомогою яких може складатися документація, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000121 від 30.09.2014 року.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000121.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1