Ухвала

від 03.04.2015 по справі 201/5530/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5530/15-к

провадження № 1-кс/201/3518/2015

УХВАЛА

03 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ ТД ІТК, ТОВ Інвест-Проект, ПП Фірма Олбі, в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України Про оподаткуванні прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД ІТК (код 32405583), ТОВ Інвест - Проект (код 35608491), ПП НВФ Оптимальні Технології (код 36699731) - директором та засновником є гр. ОСОБА_4 , ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443) - засновником є гр. ОСОБА_4 та ПП Фірма Олбі (код 32083863) - директором та засновником є гр. ОСОБА_4 . Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_4 .

За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) в період з 2011 року користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобов`язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_4 та конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_4 на загальну суму 441159,0 грн., в т.ч. ПДВ у сумі 73526,5 грн., а саме: від ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443).

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, встановлено, що

ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575), відповідно до інформації з бази даних АІС Податковий блок зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_5 встановлено, що фактично офісні приміщення ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Благоєва, буд. 10/а, звідки здійснювалась відправка податкової звітності про що свідчить відповідь Інтернет-провайдера MegaLink.

Таким чином є підстави вважати що первинні документи податкового та бухгалтерського обліків ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ ТД ІТК (код 32405583), ТОВ Інвест - Проект (код 35608491), ПП НВФ Оптимальні Технології (код 36699731), ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443), ПП Фірма Олбі (код 32083863) знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Благоєва, буд. 10/а.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , право власності згідно інформації Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення і вилучення документів та предметів і речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) по взаємовідносинам з підприємствами: ТД ІТК (код 32405583), ТОВ Інвест - Проект (код 35608491), ПП НВФ Оптимальні Технології (код 36699731), ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443), ПП Фірма Олбі (код 32083863), (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , право власності згідно інформації Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення і вилучення документів та предметів і речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Інтеркар-Плюс (код ЄДРПОУ 38964575) по взаємовідносинам з підприємствами: ТД ІТК (код 32405583), ТОВ Інвест - Проект (код 35608491), ПП НВФ Оптимальні Технології (код 36699731), ТОВ Дельта - Інвест (код 38599443), ПП Фірма Олбі (код 32083863), (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1