Ухвала

від 21.05.2015 по справі 201/8147/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8147/15-к

провадження № 1-кс/201/5118/2015

УХВАЛА

21 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000084 від 06.10.2014 року, у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_1 ), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164),ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270), ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ "Альман - Груп" ( код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692) які мали безтоварний характер, а тільки лиш проводилось їх документальне оформлення, за період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати в бюджет держави податку на додану вартість, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що дозволило посадовим особам ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) в період 2013-2014 років ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі ПДВ 3 175 522,94 грн.

06.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040040000084 за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

12.09.2013 року невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в Дніпродзержинському міському управлінні юстиції, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 12.09.2013 року в Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. Основним видом діяльності підприємства: є оптова торгівля деталями та приладдям, місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Дніпродзержинськ, пров. Баглійський, 2, банківські рахунки відкрити в АКБ «Новий», тим самим створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) та іншими суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб`єктам господарювання.

30.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040040000100 за ознаками ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

10.11.2014 року вказані кримінальні провадження № 32014040040000084 та № 32014040040000100 були об`єднані в одне провадження під загальним номером № 32014040040000084.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_1 ), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164),ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270),ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ "Альман - Груп" ( код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692) входять до однієї фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки.

Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_1 ), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571),ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164),ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270),ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ "Альман - Груп" ( код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692) - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

В зв`язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що за адресою: здійснення діяльності підприємства - «вигодонабувача» зазначеної фінансово промислової групи ТОВ «Топсіті»(код ЄДРПОУ 33422385), а саме: м. Дніпропетровськ, вулиця Благоєва , будинок 31 Г, можуть зберігатися всі необхідні документи та печатки фіктивних товариств які наведено вище, внаслідок чого доцільно з метою встановлення істини по кримінальному провадженню проведення обшук у офісних, господарських та складських приміщеннях за фактичною вищевказаною адресою підприємств : ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385), власником яких згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно є : ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_12 ), ВАТ «ВТБ Банк» (код 14359319).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 37535550 від 14.05.2015 року власником об`єктів, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Благоєва , будинок 31 Г, є: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_12 ), ВАТ «ВТБ Банк» (код 14359319).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, складських та господарських приміщеннях, які використовуються ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385), в яких останній є керівником та головним бухгалтером , за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Благоєва , будинок 31 Г, власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 37535550 від 14.05.2015 є: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_12 ), ВАТ «ВТБ Банк» (код 14359319), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385) за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385) по взаємовідносинам із підприємствами : ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_1 ), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164),ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270),ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ "Альман - Груп" ( код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692) та іншими підприємствами, які використовувались в злочинній схемі; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів, та флеш - накопичувачів на яких готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами: ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385), чи іншими особами.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040040000084, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку в офісних, складських та господарських приміщеннях, які використовуються ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385), в яких останній є керівником та головним бухгалтером, за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Благоєва, будинок 31 Г, власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 37535550 від 14.05.2015 є: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_12 ), ВАТ «ВТБ Банк» (код 14359319), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385) за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385) по взаємовідносинам із підприємствами: ФОП ОСОБА_4 (інн. НОМЕР_1 ), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571),ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164),ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270),ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ "Альман - Груп" ( код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692) та іншими підприємствами, які використовувались в злочинній схемі; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів, та флеш - накопичувачів на яких готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами: ТОВ «Топсіті» (код ЄДРПОУ 33422385), чи іншими особами.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040040000084.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1