Ухвала

від 02.09.2015 по справі 554/11926/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 02.09.2015 Справа № 554/11926/15-к

Провадження № 1-кс/554/5534/2015

УХВАЛА

Іменем України

2 вересня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за №32015170000000017 від 09.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з січня-грудня 2014 року посадові особи ПП «ОПСВ» (код 33964408, м. Полтава) здійснюючи діяльність в сфері організації перевезень вантажів відобразили у власному податковому обліку неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Адас Компані" (код 39393391), ТОВ "Юнітрейд Компані ЛТД" (код 39361286), ТОВ "Маркетингова компанія №1" (код 38337032), ТОВ "Фест Груп" (код 38866020) в результаті чого службові особи ПП «ОПСВ» ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 1,2 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

У відповідності до рапорту о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , встановлено, що ПП "ОПСВ" протягом 2012-2014 років формувало податковий кредит від підприємства, що має явні ознаки фіктивності, а саме ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» (код ЄДРПОУ 34917040), що підтверджується актом №602/22-01/34917040. Окрім цього встановлено, що останнє відображало у податковій звітності реалізацію товарів в адресу ТОВ «Спецтехсервіс-99» (код ЄДРПОУ 30547670).

Також встановлено, що протягом 2012-2014 років підприємством ТОВ «Спецтехсервіс-99» включено до власного податкового кредиту суми з придбання від ряду сумнівних контрагентів: ТОВ «Центркрос» (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Міратон-Лідер» (код ЄДРПОУ 38432958), ТОВ «Вертикаль-ВТ» (код ЄДРПОУ 37213443).

Згідно проведеного аналізу та рапорту ОСОБА_4 вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Спецтехсервіс-99» по взаємовідносинам з ТОВ "А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.", ТОВ «Центркрос», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «Вертикаль-ВТ» дасть можливість отримати інформацію про порушення податкового законодавства посадовими особами ПП "ОПСВ".

Встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Спецтехсервіс-99" використовує приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Шевченка, 14, цех "Г". Згідно відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно №25364533, будівля за вказаною адресою належить ТОВ "Спецтехсервіс-99".

Відповідно до вказаного рапорту в приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Шевченка, 14, знаходяться первинні фінансово-господарські документи "Спецтехсервіс-99" в тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні у.т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у.т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у.т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість часткового задоволення клопотання..

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування ТОВ «Спецтехсервіс-99» (код ЄДРПОУ 30547670), в приміщенні, що на праві приватної власності належить ТОВ «Спецтехсервіс-99», а саме: м. Полтава, вул. Шевченка, 14 з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності укладених між ТОВ «Спецтехсервіс-99» та ТОВ "А.В.А.Н.Г.А.Р.Д." (код ЄДРПОУ 34917040), ТОВ «Центркрос»(код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Міратон-Лідер» (код ЄДРПОУ 38432958), ТОВ «Вертикаль-ВТ» (код ЄДРПОУ 37213443), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.05.2012 року по 30.09.2014 року.

Зобов`язати слідчого з ОВС другого відділу ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходить

ся кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1