Ухвала

від 02.09.2015 по справі 554/11925/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 02.09.2015 Справа № 554/11925/15-к

Справа № 554/11925/15-к

Провадження № 1-кс/554/5533/2015

УХВАЛА

Іменем України

2 вересня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014170000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.09.2014р.за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, щопротягом січня-серпня 2014 року невстановлені особи шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ПП «Екотекс 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), які мають ознаки «фіктивності», через транзитно-конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ «Сервіс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Буд-ін-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39180457), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Стар Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39127608), ТОВ «Мірадон ін Трейд» (код ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Грінавто» (код ЄДРПОУ 39124256), ТОВ «Ніка-Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Дімайтід» (код ЄДРПОУ 39124570), ТОВ «Екодром» (код ЄДРПОУ 39124335), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Вельф Дім» (код ЄДРПОУ 38970311) та ТОВ «Форест АП» (код ЄДРПОУ 38969987), з метою мінімізації податків підприємствам реального сектору економіки, штучно формували податковий кредит з ПДВ, для ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), ПП «Кремсталь» (код ЄДРПОУ 35328800), ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код ЄДРПОУ 37965672), а також для інших підприємств, що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.

Так встановлено, що в період 2012 року службові особи ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195) з метою ухилення від сплати податків відображали в себе по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а також, з ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402) та ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743).

При проведенні подальшого розслідування кримінального провадження №32014170000000064 від 29.09.2014 року встановлено аналогічне використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» суб`єктом господарської діяльності ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877, м. Полтава).

Так в період 2012 2015 рр., службовими особами ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877), з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформовано податковий кредит підприємства за рахунок відображення операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368).

Згідно листа за № 2995/8/16-01-07-03-15 від 25.08.2015 року, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області від оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що офісне приміщення ПП «Партнер-Транс», а також первинна бухгалтерська та інша документація, що свідчить про факти безпосередньої участі в ухиленні від сплати податків знаходиться в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції нежитлові приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_4 .

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що в праві приватної власності належать ОСОБА_4 , а також які використовуються як офісні приміщення ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі первинних бухгалтерських і інших документів ПП «Партнер-Транс», а саме: договорів (договори підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур); актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг, тощо) з додатками до них; актів здачі-прийняття робіт (надання послуг); товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журналів (обліки, дані, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання робіт ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журналів в`їзду-виїзду автотранспорту; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших документів, у тому числі документів по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Партнер-Транс» та ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), а також іншими підприємствами, комп`ютерної техніки, на якій вони виготовлялись, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), інших даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомостей (чорнові записи), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомостей про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, печаток, штампів та відтисків, інших предметів і документів за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства,що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Зобов`язати слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1