Ухвала

від 24.09.2015 по справі 646/12102/15-к

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 646/12102/15-к

№ провадження 1-кс/646/4742/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.09.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області юриста 1 класу ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015220000000687 від 26.08.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

24 вересня 2015р. старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належать ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення первинної бухгалтерської документації, податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2013 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, а також інших предметів та документів, які можуть свідчити про порушення вимог податкового законодавства у діяльності ТОВ «НЕЙЧ» та МПП «Бекар Імпекс», отримання доходів від використання у своїй діяльності схем ухилення від сплати податків, у тому числі неправомірної вигоди за сприяння діяльності цих підприємств.

В обгрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015220000000687 за матеріалами УВБ ГУ ДФС у Харківській області щодо незаконного сприяння службовими особами органу податкового контролю діяльності ТОВ «Нейч».

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області 25.12.2014 складено акт планової виїзної перевірки ТОВ «НЕЙЧ» (код ЄДРПОУ 35971218) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, у якому викладені порушення, зокрема, в частині заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток за взаємозв?язками з МПП «Бекар Імпекс» на суми 1,81 млн грн та 1,72 млн грн відповідно.

У даному акті зазначено, що у період, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність з 01.01.2011 по 01.02.2012 був ОСОБА_3 .

У подальшому, за результатами адміністративного оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ «НЕЙЧ» 23.04.2015 за №676/10/20-40-10-04-14 в.о. начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 підписав рішення про скасування повідомлень-рішень з вищезазначеними донарахуваннями.

У зв?язку з цим, з метою з*ясування усіх обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, необхідним є вилучення первинної бухгалтерської документації, податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2013 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам.

Оскільки факт скасування податкових повідомлень-рішень ТОВ «НЕЙЧ» в.о. начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 має ознаки корупційного правопорушення, є достатні підстави припускати наявність змови між зазначеною посадовою особою та діючим керівництвом ТОВ «НЕЙЧ» та МПП «Бекар Імпекс».

У зв*язку з тим, що МПП «Бекар Імпекс» у 2013 році органам податкового контролю доводилося до відпрацювання як «ризикове» підприємство, необхідним для встановлення всіх необхідних обставин у кримінальному провадженні є відшукання та вилучення інших предметів та документів, які можуть свідчити про порушення вимог податкового законодавства у діяльності ТОВ «НЕЙЧ» та МПП «Бекар Імпекс», отримання доходів від використання у своїй діяльності схем ухилення від сплати податків, у тому числі неправомірної вигоди за сприяння діяльності цих підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що МПП «Бекар Імпекс» використовує приміщення, яке знаходиться за адресою: м.Харків, Полтавський шлях, 123, кв.3

Слідчий зазначив, що на теперішній час у органу досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку вищезазначеного приміщення з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевикладеного кримінального правопорушення, а саме: первинної бухгалтерської документації, податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2013 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, а також інших предметів та документів, які можуть свідчити про порушення вимог податкового законодавства у діяльності ТОВ «НЕЙЧ» та МПП «Бекар Імпекс», отримання доходів від використання у своїй діяльності схем ухилення від сплати податків, у тому числі неправомірної вигоди за сприяння діяльності цих підприємств.

Відшукання та вилучення цієї документації та предметів має суттєве значення для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №42015220000000687 від 26.08.2015р.

Згідно до вимогст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимогст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Як вбачається з матеріалів кримінального правопорушення, причетність ОСОБА_3 до кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, підтверджується даними,отриманими в ході опертивно-розшкових заходів та іншиих процесуальних дій.

Таким чином, з обставин кримінального провадження також вбачається, що проведення інших слідчих дій (у тому числі доступу до речей та документів), не забезпечить безумовного надання МПП «Бекар Імпекс» доступу органу досудового розслідування до всіх відомостей та предметів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також можуть спровокувати дії певних осіб щодо знищення відповідної документації з метою уникнення проведення додаткових перевірочних заходів щодо підприємства.

Відповідно до інформації, яка міститься в клопотанні та доданих до нього матеріалів, МПП «Бекар Імпекс» використовує приміщення, яке знаходиться за адресою: м.Харків, Полтавський шлях, 123, кв.3.

Суд вважає, що для повного та всебічного розслідування кримінальної провадження, отримання доказів по провадженню,з метою відшукання первинної бухгалтерської документації, податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2013 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, а також інших предметів та документів, які можуть свідчити про порушення вимог податкового законодавства у діяльності ТОВ «НЕЙЧ» та МПП «Бекар Імпекс», отримання доходів від використання у своїй діяльності схем ухилення від сплати податків, у тому числі неправомірної вигоди за сприяння діяльності цих підприємств необхідне проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке перебуває у користуванні МПП «Бекар Імпекс» (код ЄДРПОУ 30751015).

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст.223,234,235,309 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області юриста 1 класу ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015220000000687 від 26.08.2015р. за ч.2 ст.364 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області юристу 1 класу ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке перебуває у користуванні МПП «Бекар Імпекс» (код ЄДРПОУ 30751015),з метою відшукання та вилучення первинної бухгалтерської документації, податкових накладних та податкової звітності МПП «Бекар Імпекс», яка підтверджує придбання продукції та її подальшому поставку ТОВ «НЕЙЧ» у 2012-2013 роках, а також інших предметів та документів, які мають суттєве значення для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, що можуть свідчити про порушення вимог податкового законодавства у діяльності зазначеного суб?єкта господарювання.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя