Ухвала

від 28.01.2015 по справі 712/940/15-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 712/940/15-к

Провадження № 1кс/712/380/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у проведенні обшуку

м. Черкаси 28 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000036, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000036 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842) в період 2012 року внесли до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості про здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ «Біловіта Сервіс» (код ЄДРПОУ 37770923), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Промобуд-2007» (код ЄДРПОУ 35676870), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Данер-Лайн» (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224), в зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1074, 6 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

17.12.14 за №3186/23-00-09-018 слідчим ОСОБА_3 на ПП «Брелок» відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України направлена вимога про надання документів: договору №147 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Фасадрем - Сервіс», інформації про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по ремонту приміщень магазину «Ельдорадо» в м. Ялта та її документальне підтвердження, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB «Промобуд-2007» по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ, інформації про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ та її документальне підтвердження, договору №682 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Біловіта Сервіс» тощо.

Однак, службові особи ПП «Брелок» надіслали лист №05/01-15 від 05.01.2015, яким відповіли про відмову в наданні документів на вказану вимогу.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842) розташоване в орендованому офісі за фактичною адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 102/1, який згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №ААС990945 належить ТОВ «Фортекс» (код ЄДРПОУ 21384364).

За місцем знаходження вказаного приміщення можуть знаходитисьпредмети і документи фінансово-господарської діяльності ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842), банківські документи, документи податкової звітності, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, що містять інформацію про підроблення документів та намір службових осіб на ухилення від сплати податків,а також матеріальні цінності, що мають значення речових доказів.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в орендованому ПП «Брелок» офісі за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 102/1, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по ремонту приміщень магазину «Ельдорадо» в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Фасадрем - Сервіс»; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB «Промобуд-2007» по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Біловіта Сервіс»; документи щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних з`єднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, дозвільні документи на виконання будівельних робіт на об`єктах, книги реєстрації наказів, наказів на відрядження, трудових договорів з працівниками, журналів вступного інструктажу, журналів інструктажу з охорони праці на робочому місці, а також враховуючи те, що офісному приміщенні ПП «Брелок» можуть знаходитисьпредмети і документи фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Біловіта Сервіс» (код ЄДРПОУ 37770923), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Промобуд-2007» (код ЄДРПОУ 35676870), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Данер-Лайн» (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224), а саме печатки «фіктивних» фірм, банківські документи, документи податкової звітності, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, що містять інформацію про підроблення документів та намір службових осіб на ухилення від сплати податків, матеріальні цінності, що мають значення речових доказів.

Заслухавши доводи слідчого, думку прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, вважає, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення.

Обшук має проводитися за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані і добровільно видані не будуть. Обшук це слідча дія, що полягає в примусовому обстеженні приміщення, які перебувають у віданні певних осіб з метою знайдення та вилучення предметів і документів, що можуть мати значення у справі.

Як видно з заявленого клопотання слідчого, підстав, у проведенні обшуку офісу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №ААС990945 належить ТОВ «Фортекс» (код ЄДРПОУ 21384364) та які були б причиною проведення обшуку не наведено.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,-

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку в офісі, який використовується ПП «Брелок» (код ЄДРПОУ 14202842) на правах оренди, за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 102/1, який згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №ААС990945 належить ТОВ «Фортекс» (код ЄДРПОУ 21384364) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1