Постанова

від 28.02.2011 по справі 4-354/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-354/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2011 року суддя Солом’янського районного суду м. Києва Губко А.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Гунази Ю.Є., про проведення виїмки документів, що свідчать про фінансово-господарські відносини ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» з ТОВ «ГВС-СЕРВІС»,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Гуназа Ю.Є. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів в ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України», що свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «ГВС-СЕРВІС».

Як вбачається з матеріалів справи, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа № 28-3253, порушена щодо директора ТОВ «ГВС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 32050597) ОСОБА_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_1, у вересні 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки «фіктивності» - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37001827) та в подальшому, в порушення п.п. 7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включила до складу податкового кредиту ТОВ «ГВС-СЕРВІС», за вересень 2010 року, суму ПДВ в розмірі 2 263 243,59 грн., в результаті чого, не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 263 243,59 грн.

Таким чином, дії директора ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_1, у вересні 2010 року, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 2 263 243,59 грн., що є особливо великим розміром.

З матеріалів кримінальної справи встановлено, що в 2010 році ТОВ «ГВС-СЕРВІС» здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей (послуг, робіт) ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801), які ТОВ «ГВС-СЕРВІС» були придбані у підприємства, що має ознаки «фіктивності» - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ».

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться в ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» і свідчать про взаємовідносини з ТОВ «ГВС-СЕРВІС», мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 66, 178 Кримінально-процесуального кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Гунази Ю.Є. задовольнити.

Провести виїмку в службових осіб ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801) оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - завірених належним чином копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801) з ТОВ «ГВС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 32050597) за період діяльності з 01.01.2010 по 01.02.2011, а саме:

договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801) у ТОВ «ГВС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 32050597);

інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо.

Дана постанова є обов’язковою для виконання службовими особами ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: