Ухвала

від 31.01.2014 по справі 760/2052/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/602/14

760/2052/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 ,про здійснення приводу ОСОБА_5 для допиту в процесуальному статусі свідка, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000014 від 17.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Згідно проведеної ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС позапланової виїзної перевірки ТОВ «УКРСІ» (код за ЄДРПОУ 34914033, директор та засновник ОСОБА_5 ) з питань правомірності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Збутпроект-1» (код за ЄДРПОУ 37617581) та ТОВ «Будівельне управління №26» (код за ЄДРПОУ 36192653) за період з 01.10.2009 по 30.09.2012 року, складено акт №8804/22-417/34914033 від 12.12.2012 року. Так, згідно акту встановлено заниження податку на додану вартість на суму 343 167 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 444 554 грн.

Крім того, за період з 01.10.2009 по 30.09.2012 року ТОВ «УКРСІ» (код ЄДРПОУ: 34914033) для незаконної мінімізації своїх податкових зобов`язань декларувало господарські взаємовідносини з товариствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Збудпроект-№1» та ТОВ «Будівельне управління №26». У результаті вказаних дій зазначені суб`єкти господарювання незаконно формували податковий кредит та валові витрати, що призвело до встановлення заниження податку на додану вартість на суму 343 167 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 444 554 грн.

Також в ході проведення розслідування кримінального провадження допитано головного інженера ТОВ «УКРСІ» ОСОБА_6 , який пояснив, що він особисто здійснював виїзд на об`єкти за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Олега Кошового, 2 та м. Київ, Кудрявський узвіз, 7, де нібито підприємство ТОВ «Збудпроект-№1» та ТОВ «Будівельне управління №26» здійснювало будівельно-монтажні роботи. В ході допиту він пояснив, що будівельні роботи на вищевказаних будівельних об`єктах виконували лише співробітники ТОВ «УКРСІ» ні які субпідрядні та підрядні організації підприємства ТОВ «Збутпроект-1» та ТОВ «Будівельне управління № 26» та інші підприємства не виконували будівельні роботи.

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу свідка ОСОБА_5 для допиту в процесуальному статусі свідка у даному кримінальному провадженні, мотивуючи це тим, що ОСОБА_5 на неодноразові виклики для допиту у процесуальному статусі свідка до слідчого не з`явився, не повідомивши слідчого про причини свого неприбуття.

Крім того, 17.09.2013 р. слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва винесено ухвалу іменем України на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарських та бухгалтерських взаємовідносин ТОВ „УКРСІ з ТОВ „Збудпроект-№1 та ТОВ „Будівельне управління № 26 за період з 01.10.2009 по 30.09.2012 року, які знаходяться у володінні ТОВ „УРСІ за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, б. 29/31, кв. 15 та кв. 16 дану ухвалу отримав головний інженер ТОВ „УКРСІ ОСОБА_6 для передачі директору ТОВ „УКРСІ ОСОБА_5 . На даний час дана ухвала не виконана у зв`язку з ненаданням фінансово-господарських та бухгалтерських документів згідно ухвали Солом`янського районного суду м. Києва та директор ТОВ „УКРСІ ОСОБА_5 ухиляється від проведення слідчих дій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та пояснив, що показання ОСОБА_5 мають значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Станом на 29.01.14 ОСОБА_5 до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві не з`явився, документів, які б свідчили про поважність причини неприбуття особи на виклик відповідно до вимог ст. 138 КПК України не надав.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, прихожу висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження для забезпечення мети досягнення дієвості цього провадження є привід.

17.01.2013 року до ЄРДР за №32012110090000014 внесено кримінальне провадження з правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч.1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений час.

Ст. 141 КПК України передбачений перелік відомостей, які повинно містити клопотання про здійснення примусового приводу під час досудового розслідування.

Відповідно до ст. 139 КПК України у випадку неявки до слідчого без поважних причини або неповідомлення причини свого неприбуття до свідка може бути застосовано привід.

Враховуючи те, що для встановлення фактичних даних у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в здійсненні приводу гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в процесуальному статусі свідка, для забезпечення виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається з даним клопотанням, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131 - 143 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 до старшого слідчого УФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, для допиту у процесуальному статусі свідка на 10 лютого 2014 року о 15 год. 00 хв.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1