Ухвала

від 04.03.2014 по справі 760/4397/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/1247/14

№760/4397/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів ум. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання, посилається на те, що СУ ФР у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342, директор ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 )в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) в порушення п.201.4, п. 201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1833449,60 грн.

Також встановлено, що одним із вигодонабувачів, які скористались послугами ТОВ «Київський машинобудівний завод» є ТОВ «Саунд прес» (код ЄДРПОУ 37332342) яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протягом 2013 року за результатом фінансово-господарських операцій з ТОВ «Київський машинобудівний завод» занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 833 449, 6 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ Міндоходів у м. Києві за №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Київський машинобудівний завод» (директором якого є громадянин ОСОБА_6 , головним бухгалтером є гр-ка ОСОБА_7 ) станом на поточну дату фактично використовує як офісне приміщення офіс розташований за адресою: м. Київ, вул. Академіка Туполєва, 17 Ж, що на праві власності належить Асоціації «Укрметалсервіс».

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Академіка Туполєва, буд. 17 Ж, що фактично використовується службовими особами ТОВ «Київський машинобудівний завод» як офісне приміщення, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Київський машинобудівний завод» жорстких дисків (НDD), зовнішніх накопичувачів (карт флеш пам`яті), магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів, тендерної документації, яка свідчить про участь вказаного підприємства в тендерах за період 2012-2013 р.р., документів, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків щодо взаємовідносин з ТОВ «Бріліант Компані» (код ЄДРПОУ 38353819), ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650), ТОВ «Саунд прес» (код ЄДРПОУ 37332342), ТОВ «Акурат Плюс» (код ЄДРПОУ 38716732), ТОВ «Альфа Юніверсал» (код ЄДРПОУ 38348133), ТОВ «К.А.М. ТРЕЙД СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38578512), Державне територіально-галузеве об`єднання «Львівська залізниця» (код ЄДРПОУ 1059900), Державне територіально-галузеве об`єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 4713033) за період з 01.01.2012 р. по 11.11.2013 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з наведених у клопотанні підстав.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З клопотання вбачається, що слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Академіка Туполєва, буд. 17-Ж з можливістю їх виїмки, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. академіка Туполєва, буд. 17-Ж, що фактично використовується службовими особами ТОВ «Київський машинобудівний завод» як офісне приміщення, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Київський машинобудівний завод», які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання вищезазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Крім того, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують,що саме ці приміщення використовуються ТОВ «Київський машинобудівний завод». Проведення такої слідчої дії може зашкодити правам та інтересам інших осіб, що позбавляє слідчого суддю можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309, 372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів ум. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, за адресою: м. Київ, вул. Академіка Туполєва, буд. 17-Ж - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1