Ухвала
від 30.09.2014 по справі 760/21063/14-к
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/5927/14

760/21063/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що Центральним офісом з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000216 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року щодо вчинення за попередньою змовою службовими особами ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3 ,

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на ТОВ «Аленгрос» ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» 1 749 698,57 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що аналогічною описаною незаконною діяльністю займаються всі підприємства, що входять до Групи компаній «Імперіал», серед яких: «Імперіал» (код 20488084), «Імперіал Транс» (код 32692465), «ЮР Лаконела» (код 32549271), «Донбассхолод -1», «Херсонхолод 1», «Імперіал логістик» (код 38738274), «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код 35067205), «Віва ЛТД» (код 37282150), «Торгова компанія Імперіал» (код 37680130), Українська компанія Імперіал» (код 37839483), «Рибна компанія «Імперіал» (код 38319804), «Торговий дім Імперіал» (код 38319804), «Роялфрут Україна» (код 38857351), «Продуктова Гільдія» (код 38905516), «ФК Імперіал» (код 39074090), «МК Імперіал» (код 39074132), «РК Імперіал» (код 39074169), «Асоціація Імпортерів м`яса» (код 36706148), «Асоціація виробників та імпортерів сільськогосподарської продукції» (код 38857200), «Асоціація рибної галузі України» (код 38098613), «Управляюча компанія Імперіал» (код 37728988), «Група компаній Імперіал» (код 39065751), «Суспільна безпека» (код 39095367), «Морський оператор» (код 39016636), «Агро-прод-трейд» (код 38913850), «Консалтинг Південь» (код 37798238), «Експрес Брокер» (код 37239084).

Разом з тим, громадяни ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та

ОСОБА_6 організували ввезення на територію України та реалізацію товарів, які на даний час заборонені. В даній злочинній схемі задіяні всі підприємства, що входять до Групи компаній «Імперіал» та їх службові особи серед яких: «Імперіал» (код 20488084), «Імперіал Транс» (код 32692465), «ЮР Лаконела» (код 32549271), «Донбассхолод -1», «Херсонхолод 1», «Імперіал логістик» (код 38738274), «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код 35067205), «Віва ЛТД» (код 37282150), «Торгова компанія Імперіал» (код 37680130), Українська компанія Імперіал» (код 37839483), «Рибна компанія «Імперіал» (код 38319804), «Торговий дім Імперіал» (код 38319804), «Роялфрут Україна» (код 38857351), «Продуктова Гільдія» (код 38905516), «ФК Імперіал» (код 39074090), «МК Імперіал» (код 39074132), «РК Імперіал» (код 39074169), «Асоціація Імпортерів м`яса» (код 36706148), «Асоціація виробників та імпортерів сільськогосподарської продукції» (код 38857200), «Асоціація рибної галузі України» (код 38098613), «Управляюча компанія Імперіал» (код 37728988), «Група компаній Імперіал» (код 39065751), «Суспільна безпека» (код 39095367), «Морський оператор» (код 39016636), «Агро-прод-трейд» (код 38913850), «Консалтинг Південь» (код 37798238), «Експрес Брокер» (код 37239084).

Як встановлено в ході слідства, частина товарів ввезених на територію України (м`ясні та рибні продукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників нерезидентів та експертних висновків. Відповідно до документів м`ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства «Лигеро», однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України.

З метою прикриття своєї незаконної діяльності ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами організував підробку документів, які свідчать про проходження ветеринарних досліджень м`ясної та рибної продукції, а також документів про походження даних товарів, підтвердженням цього є виявлена та вилучена під час обшуку в офісному приміщенні Одеського філіалу ГК «Імперіал» печатка нерезидента ТОВ «Лигеро» (Молдова). Крім того, під час обшуків виявлено та вилучено етикетки для перемаркування товару строк придатності якого вичерпаний.

Таким чином, ввезені на територію України м`ясні та рибні продукти можуть становити загрозу для життя і здоров`я людей так як не проходять належних ветеринарних досліджень та мають вичерпаний строк придатності, а потрапляння їх на ринок України може призвести до непередбачуваних наслідків (отруєнь, зараження людей різного роду гельмінтами, тощо).

Досудовим розслідуванням встановлено, що імпортована та незаконно ввезена на територію України м`ясна, рибна продукція розміщується на складах за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2В, які належать одному з підприємств, що входить до Групи компаній «Імперіал» - ППФ «Імперіал» ( код 20488084).

Проведеним обшуком даних складських приміщень виявлено та вилучено, зокрема в приміщенні № 6 (згідно протоколу обшуку від 24 вересня 2014 р.):

1. Скумбрія,у кількості 200 ящиків по 20 кілограм кожен, загальною вагою 4000 кілограм.

2. Вомер, у кількості 122 ящики по 10 кілограм кожен, 225 ящиків по 20 кілограм кожен, загальною вагою 5720 кілограм.

3. Тушка пангасіуса, у кількості 798 ящики по 10 кілограм кожен, загальною вагою 7980 кілограм.

4. Пангасиус порції, у кількості 172 ящики по 10 кілограм кожен, загальною вагою 1720 кілограм.

5. Стейк пангасіуса, у кількості 527 ящиків по 10 кілограм кожен, загальною вагою 5270 кілограм.

6. Філе пангасіуса, у кількості 1790 ящики по 10 кілограм кожен, загальною вагою 17900 кілограм.

7. Хоккі тушка, у кількості 75 ящиків по 15 кілограм кожен, загальною вагою 1125 кілограм.

8. Окорок пілігрим білий, у кількості 281 ящиків по 15 кілограм кожен, загальною вагою 4 215 кілограм.

9. Вирізка свинини, у кількості 461 ящиків по 20 кг. кожен, загальною вагою 9213 кілограм.

10. Лопатка свинини, у кількості 325 ящиків по 25 кг. кожен, загальною вагою 8113 кілограм.

11. Шия свиняча, у кількості 553 ящиків по 25 кілограм кожен, загальною вагою 13829 кілограм.

12. Креветки, у кількості 710 ящиків по 5 кілограм кожен, загальною вагою 3550 кілограм.

13. Печінка яловичини, у кількості 432 ящики по 17 кілограм кожен, загальною вагою 7344 кілограм.

14. Хребти лосося, у кількості 476 ящиків по 10 кілограм кожен, загальною вагою 4760 кілограм.

15. Чверті курячі, у кількості 504 ящики по 15 кілограм кожен, загальною вагою 7560 кілограм.

16. М`ясо свині «свинна корейка», у кількості 262 ящики по 16 кілограм кожен, загальною вагою 4192 кілограм.

Під час обшуку службовими особами ППФ «Імперіал» не підтверджено належним чином походження вищеописаних товарів. Так, зокрема з метою прикриття своєї незаконної діяльності службовими особами ППФ «Імперіал» надано документи, щодо перепродажу, зберігання даних товарів між підприємствами Групи компаній «Імперіал», крім того не надано оригіналів ветеринарних експертних висновків, що ставить під сумнів законність походження та придатність даних товарів.

Відповідно до ч.7 ст. 236 КПК України рибні та м`ясні продукти, які зберігаються в приміщенні №6 (згідно протоколу обшуку від 24 вересня 2014 року) та вилучені під час обшуку, являються тимчасово вилученим майном.

26.09.2014 року вилучені під час обшуку за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В м`ясні та рибні продукти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, з метою недопущення їх втрати, знищення чи пошкодження для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також унеможливлення випуску на ринок України товару, що може становити загрозу для життя і здоров`я людей, на дані м`ясні та рибні продукти необхідно накласти арешт.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до правил, встановлених ч. 2 ст. 172 Кримінального процесуального кодексу України клопотання розглядалось без повідомлення власника майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 Кримінального процесуального кодексу України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Разом з тим, другий абзац зазначеної норми передбачає можливість накладення арешту у вигляді заборони для іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Підстави для накладення такого виду арешту передбачені ч. 4 ст. 170 Кримінального кодексу України, яка зокрема зазначає, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Виходячи із зазначеного, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись нормами ст. ст. 131, 132, 170, 171 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене під час обшуку в приміщенні №6 (згідно протоколу обшуку від 24 вересня 2014 року) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: