Постанова

від 26.08.2008 по справі 4-1099/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1099/08 ПОСТАНОВА

26 серпня 2008 р м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Коломієць О.С., при секретарі - Дехтієвській Т.О. за участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 039004/08, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Філії АКБ „СЄБ" (м. Біла Церква, МФО 319014)- ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764).

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Премдор-Україна» (код ЄДР 32721155) за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.З КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи дочірнього підприємства «Премдор-Україна» (код ЄДР 32721155), яке з 02.01.2003 р. взяте на податковий облік 12.01.2004р. Бердичівською ОДПІ та згідно відповідного свідоцтва № 09535817 зареєстроване платником ПДВ, в період з 01.01.2006 р. по 30.06.2007 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного заниження об'єкту оподаткування підприємства в порушення п.п. 4.1.6 п.4.1. ст.4 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" за №283/97-ВР від 22.05.1997р. та шляхом формування податкового кредиту, в порушення п.1.8 ст.1, п.п. 7.7.2 п.7.7, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

- ТОВ «Техномаркет Україна ЛТД» (код ЄДР 33547453) - за юридичною та фактичною

адресою, зазначеними в реєстраційних документах підприємство не знаходиться;

- ТОВ «Стек плюс» (код ЄДР 31512696) - за юридичною та фактичною адресами не

знаходиться, з 2005 року до податкових органів не звітується;

- ТОВ «ТОЛВО-СЛ» (код ЄДР 34508897) - постановою Святошинського районного суду м.

Києва справа №А4/558-07 від 18.12.2007р. установчі документи (статут) визнано недійсними з

моменту реєстрації;

· ТОВ «Агроспецселект XXI» (код ЄДР 33234903) - постановою Господарського суду м. Києва справа №2а-121 2007р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 37670007 від 19.11.04 р. визнано недійсними з моменту реєстрації;

· ПП «Всесвіт» (код ЄДР 30906888) - 10.01.2007р. анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість;

· ТОВ «Сафі Систем» (код ЄДР 34352502) - постановою Іванівського районного суду Київської області за №2-а179 від 21.12.2007 року скасовано державну реєстрацію

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ДП «Премдор-Україна» в період діяльності з 01.01.2006 р. по 30.06.2007 p ., діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження об'єкту оподаткування, не нарахували та не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі більше 1 млн. грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на вказану суму.

Враховуючи те, що інформація про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) № 26002310100395, відкритих в Філії АКБ „СЄБ" (м. Біла Церква, МФО 319014), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта Філії АКБ „СЄБ" (м. Біла Церква, МФО 319014)

2

- ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Філії АКБ „СЄБ" (м. Біла Церква, МФО 319014) по рахунках ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) № 26002310100395, а саме:

- Інформації про рух коштів по рахунках №26002310100395 ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР

34352764), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ,

номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів,

обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту

відкриття рахунку по даний час.

· Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

· Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) в системі "клієнт-банк".

·

· Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764), у «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

· Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

- Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови

забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ

«Тайрінг» (код ЄДР 34352764) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності -

належним чином завірених копій).

- Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених

копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття

рахунків ТОВ «Тайрінг» (код ЄДР 34352764) та перерахуванням по них коштів (юридична

справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.