Постанова

від 27.07.2012 по справі 1806/9386/12

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 1806/9386/12

Провадження № 4/1806/493/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора - Слабунової Ю.В , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу про проведення виїмки документів, , -.

В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 до суду надійшло подання про надання дозволу проведення виїмки документів в приміщеннях у ТОВ «Сумибудкомплект» (код - 34328155) за адресою: АДРЕСА_1 .

Це подання обґрунтовується тим, що 28.05.2012 року порушено кримінальну справу стосовно директора ТОВ «Сумибудкомплект» (код 34328155) ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121,04 грн., та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

У ході досудового слідства по кримінальній справі №12280381 встановлено, що на протязі 2009 - 2011 років ТОВ «Сумибудкомплект», проводячи господарську діяльність, виконувало ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Крафт Фудз Україна» (код 382220, юридична адреса: Сумська область, м. Тростянець, вул. Набережна, буд.28), згідно укладених з цим підприємством договорів на виконання ремонтно-будівельних, монтажно-демонтажних та зварювальних робіт на об'єктах ПАТ «Крафт Фудз Україна», розташованих за його юридичною адресою. У ході слідства було з'ясовано, що за виконані роботи ПАТ «Крафт фудз Україна» перераховувало на рахунки ТОВ «Сумибудкомплект» кошти у сумі 8 млн. 547 тис. гривень, у зв'язку з цим у ТОВ «Сумибудкомплект» виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету ПДВ та валові доходи, що впливало на збільшення сум податку на прибуток, який підлягав сплаті до бюджету. Однак директор ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг, та інші документи про виконання для ТОВ «Сумибудкомплект» ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ПП «Валток» (код 14019316),ТОВ «Сумиєвросервіс - 1» (код 36719553), ПП «Еней» (код 21119350); ПП «СПНП «Будінжинирінг» (код 36988175), ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 35970282), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925). Під час слідства встановлено,що підроблені документи про виконання ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від зазначених підприємств незаконно використані ОСОБА_2 в бухгалтерському обліку та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ за січень - грудень 2009 року, січень, лютий, квітень - грудень 2010 року, січень, лютий, серпень, жовтень, листопад і грудень 2011 року, а також декларацій з податку на прибуток за 2009, 2010 і 2011 роки, в яких ними внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобов'язань по розрахункам з бюджетом, які виникали у підприємства по сплаті до бюджету ПДВ та податку на прибуток, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2009-2011 роки податків на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121,04 грн., що є особливо великим розміром.

Під час розслідування кримінінальної справи виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів договорів з додатками, укладених між ТОВ «Сумибудкомплект» та ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш», ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ПП «Валток», ТОВ «Сумиєвросервіс - 1», ПП «Еней», ПП «СПНП «Будінжинирінг», ПП «СПКФ «Інжпроект», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «СП «Спеціаліст» та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Сумибудкомплект» та вищевказаними субпідрядними підприємствами (замовлення на виконання ремонтно-будівельних робіт, акти приймання - передачі виконаних робіт, накладні, рахунки, податкові накладні) за період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року.

У відповідності до частини 4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу, яка передбачає, що ця слідча дія проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства.

Суд заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ «Сумибудкомплект» (код - 34328155) за , юридичною адресою: АДРЕСА_1 оригіналів договорів з додатками, укладених між ТОВ «Сумибудкомплект» та ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш», ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ПП «Валток»,ТОВ «Сумиєвросервіс - 1», ПП «Еней», ПП «СПНП «Будінжинирінг», ПП «СПКФ «Інжпроект», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «СП «Спеціаліст» та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Сумибудкомплект» та вищевказаними субпідрядними підприємствами (замовлення на виконання ремонтно-будівельних робіт, акти приймання - передачі виконаних робіт, накладні, рахунки, податкові накладні) за період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.Ю. Корольова