Ухвала

від 12.12.2013 по справі 592/13428/13-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/13428/13-к

Провадження № 1-кс/592/3100/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А. при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320132000000000102 від 14.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320132000600000102 розпочате 14.11.2013 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еллада - Сервіс» (код ЄДРПОУ 35539601), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Еллада - Сервіс» в період 2012 - 2013 років здійснило експорт овочів та фруктів до Російської Федерації. Проведеними перевірочними заходами працівниками ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області встановлено, що ТОВ «Еллада - Сервіс» фактично експортовано продукцію на суму 5989,5 тис. грн. Згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 12 місяців 2012 р. суб'єктом господарювання задекларовано доходів у сумі 1 млн. 447 тис. 245,48 грн. Також, під час розслідування встановлено, що продукція ТОВ «Еллада - Сервіс» оформлювалася як така, що закуплена у підприємства ПП «Селтик» (38209794, м. Донецьк), яке не має виробничих потужностей, найманих працівників для вирощування сільськогосподарської продукції та згідно договору оренди від 01.07.2012 № б/н нібито орендує сади та земельні ділянки у ВАТ «Агрофірма Глобівська» (04412406, Харківська область). Проте зі слів службових осіб ВАТ «Агрофірма Глобівська», дане підприємство не надавало в оренду зазначене нерухоме майно, що підтверджується протоколами допитів директора ПП «Селтик» та заступника директора ВАТ «Агрофірма Глобівська».

Встановлено, що ТОВ «Еллада - Сервіс» має рахунки в філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит» (МФО 350697) № 26003141310840, 26004141310980, 26005141310978, 26006141310643.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит» (МФО 350697) за адресою: м. Харків провул. Театральний, 4.

На даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до наступних документів: документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ «Еллада - Сервіс», інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства; роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати, назви і код підприємств юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ «Еллада - Сервіс» № 26003141310840, 26004141310980, 26005141310978, 26006141310643 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях; чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 26003141310840, 26004141310980, 26005141310978, 26006141310643, відкритих ТОВ «Еллада - Сервіс».

Враховуючи викладене, отримати докази відсутності або наявності фінансово - господарських відносин між ТОВ «Еллада - Сервіс» з вище переліченими підприємствами іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства. Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, міститься в них, то для досягнення цієї мети документи необхідно вилучити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до відомостей з ЄРДР службові особи ТОВ «Еллада - Сервіс» ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 млн. 439 тис. 087 грн., внесено до ЄРДР за матеріалами контролюючих державних органів. Додані до клопотання матеріали не містять даних щодо безтоварних операцій ТОВ «Еллада - Сервіс» з ПП «Селтик». Відповідно не має підстав стверджувати, що речі і документи, заявлені в клопотанні можуть довести обставини щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еллада - Сервіс».

Також безпідставно в клопотанні зазначено про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Еллада - Сервіс» за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 від 11.12.2013 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко