Постанова

від 31.10.2012 по справі 0418/7158/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 0418/7158/2012

Произволство № 4/0418/955/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

31.10.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ»содержащих банковскую тайну в помещении ПАО В«Полтава-БанкВ» (МФО 331489),-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ»содержащих банковскую тайну в помещении ПАО В«Полтава-БанкВ» .

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело № 99126618 в отношении директора ООО В«ФК В«Днепр-АктивВ»-ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, ОСОБА_1, являясь директором ООО В«ФК В«Днепр-АктивВ» , то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины В«О налоге с доходов физический лицВ»№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО В«ФК В«Днепр-АктивВ»№ 260068695, открытый в ДРУ АБ В«ПОЛТАВА-БАНКВ»при отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4 077 420, 75 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах. Собранные доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о ничтожности всех сделок, заключенных с указанным предприятием , т.к. они изначально были совершены с целью, которая заведомо противоречит интересам государства и общества, направлены на нарушение общественного порядка, злоупотребления правом, нарушения моральных принципов общества и прикрытия фактически совершенных операций.

Следствие также утверждает, что проведенным анализом текущего счета ООО В«ФК В«Днепр-АктивВ»№ 260068695, открытого в ДРУ АБ В«ПОЛТАВА-БАНКВ» , установлено, что по данному расчетному счету проводились перечисления денежных средств в период с декабря 2009 года по ноябрь 2010 года от следующих предприятий: ДП В«Союз Прим 1В» (код 30710670), ООО В«ПрофиВ» (код 31951245), ООО НПП В«Гонта-ТехнологияВ» (код 34811030), ООО ТПП В«ТевтонВ» (код 33669919), ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ» (код 36785778), ООО В«ТСК СтатусВ» (код 33287113), ООО В«МеталлцентрВ» (код 34472651), ООО В«ЕлегинВ» (код 31116080), ООО В«НафтохимресурсВ» (код 32966179). Кроме того, в ходе досудебного следствия установлена схема движения денежных средств между юридическими лицами, которая позволяла незаконно, переводить безналичные денежные средства в наличные с последующей легализацией денежных средств, добытых преступным путем и использованием их в финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных предприятий.

В связи с тем, что в настоящее время досудебным следствием установлено, что ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ» (код 36785778) для осуществления незаконной деятельности в ПАО В«Полтава-БанкВ» (МФО 331489) были открыты расчетные счета № 260059882, № 260068682, № 260068802, которые в течении 2009-2011 гг. использовался предприятием в преступных схемах уклонения от уплаты налогов, возникла необходимость обратиться в суд с данным представлением.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины В«О банках и банковской деятельностиВ»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятии-контрагенте ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ» , поскольку уголовное дело возбуждено в отношении директора ООО В«ФК В«Днепр-АктивВ» , а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия достаточных оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ В«О банках и банковской деятельностиВ» , ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя по СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС документов ООО ПЭП В«Днепро-РесурсВ»содержащих банковскую тайну в помещении ПАО В«Полтава-БанкВ» -отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур