Постанова
від 18.05.2012 по справі 0418/3273/2012
КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 0418/3273/2012

Произволство № 4/0418/337/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

18.05.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АТ В«УкрСиббанк»» (МФО 351005), -

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АТ В«УкрСиббанк»» (МФО 351005).

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь директором и главным бухгалтером предприятия С ООО В«УкрпромсервисВ» (код 31417928), осуществляя организационно-распорядительные и административно- хозяйственные функции служебного лица указанного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), ответственного за ведение бухгалтерского учета и налоговой отчетности, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные учреждения бухгалтерской отчетности и других документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплату в установленные законом сроки , действую умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия СООО В«УкрпромсервисВ»находясь на своем рабочем месте по адресу: АДРЕСА_1, в период времени с 01.11.2010г. по 21.01.2011г., в нарушение ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755- VI от 02.12.2010 года путем занижения объекта налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ПП В«Альтекс-ЮгВ» ( код 37048928, г. Херсон) необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 2 624 785,97 грн., в результате чего предприятием СООО В«УкрпромсервисВ»был занижен налог на добавленную стоимость в сумме- 2 624 785,97 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 03.02.2011г. средств на вышеуказанную сумму, то есть, в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что СООО В«УкрпромсервисВ» (код 31417928) находится на расчетно-кассовом обслуживании в АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005), в котором ему были открыты текущие счета № 26008229049100, № 26008229049100, которые используются для ведения финансово хозяйственной деятельности СООО В«УкрпромсервисВ» (код 31417928).

Так, следователь просил, с целью проведения полного, всестороннего и объективного следствия уголовного дела, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АТ В«УкрСиббанк»» (МФО 351005).

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводиться в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что предметы или документы, имеющие значение для установления истины по делу находятся в определённом месте либо у определённого лица.

Также, в соответствии с п.7 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года В«О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствияВ»в представлении о проведении обыска, осмотра или выемки должен быть указан адрес жилья или иного владения лица, где планируется провести эти действия. Однако судом из материалов представления не установлено в каком именно филиале или отделении банка необходимо провести выемку.

Кроме того, согласно п.9 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года В«О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствияВ»представление следователя о проведении осмотра, обыска, или выемки в жилье или ином владении лица, ареста корреспонденции и ее осмотр, снятие информации с каналов связи рассматривается судом только в рамках возбужденного уголовного дела, которое находиться в его производстве, однако из материалов представления суду не представляется возможным установить у кого в производстве находиться данное уголовное дело и уполномочен ли следователь выходить в суд с представлением о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну.

Также, согласно п. 8 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года В«О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствияВ» , при рассмотрении представления о временном ограничении конституционных прав и свобод человека и гражданина, судья проверяет отображены ли в нем все необходимые данные для их рассмотрения, подписано ли оно уполномоченным должностным лицом и согласовано ли оно в установленных законом случаях с прокурором, изучает материалы уголовного дела. Однако материалы уголовного дела следователем суду предоставлены не были.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что предоставленные следователем документы не обосновывают надлежащим образом необходимость в проведении выемки, а удовлетворение данного представления следователя может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины В«О банках и банковской деятельностиВ» , ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции ОСОБА_2 о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в АТ В«УкрСиббанк»» (МФО 351005) -отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур

СудКіровський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення18.05.2012
Оприлюднено01.10.2015
Номер документу51298451
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —0418/3273/2012

Постанова від 18.05.2012

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Маймур Ф. Ф.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні