Постанова

від 12.06.2012 по справі 0418/4058/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 0418/4058/2012

Произволство № 4/0418/565/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

12.06.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах №26009052397001, №26054052397001, открытых в ПАО В«Банк КипраВ» (МФО 320940), -

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства, которые находятся на расчетных счетах №26009052397001, №26054052397001, открытых в ПАО В«Банк КипраВ» (МФО 320940).

В обоснование своего представления старший следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь, согласно свидетельства о государственной регистрации серия В02 № 565376 от 04.10.2007 года, физическим лицом-предпринимателем (далее ФЛП) (код НОМЕР_1) зарегистрированная по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_2, то есть субъектом предпринимательской деятельности без создания юридического лица, ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и подачи отчетности, осуществляя в роли подотчетного лица снятие денежных средств с текущего счета № 26059000643833, открытого в ПАО В«Универсал БанкВ» (МФО 322001) , при отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия денежных средств, полученных ею с указанного счета, в период времени с 01.01.2011 года по 02.04.2012 года в нарушение ст.ст.167,176, 177 и 178 Налогового Кодекса Украины, сокрыла объект налогообложения путем незадекларирования налога с доходов физических лиц, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физических лиц в сумме 3 504390,84 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в сумме 3 504390,84 грн., то есть в особо крупных размерах.

По данному факту 14 мая 2012 года было возбуждено уголовное дело № 99126408 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_1 (далее ФЛП) (код НОМЕР_1), по признакам преступления предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

Кроме того следствием, установлено, что в период с 27.04.2010 года по 14.02.2012 год на расчетные счета принадлежащие ФЛП ОСОБА_1 поступали денежные средства как финансовая помощь и выручка от реализации металлопроката на общую сумму 36126016,01 грн., в том числе за 2011 год 27896502,72 грн. Также в указанный период с расчетных счетов ФЛП ОСОБА_1 снимались денежные средства на основании чеков с назначением В«Оплата товаров и услугВ» , а также выдавались средства при помощи карточки ПАО В«Универсал БанкВ»в АТМ ПАО В«Универсал БанкВ»на общую сумму 25786714,64 грн., в том числе за 2011 год - 20627348,21 грн.

Таким образом, преимущественная часть денежных средств с расчетных счетов принадлежащих ФЛП ОСОБА_1 за 2011 год были переведены из безналичных в наличные на 74%, при этом нет никакого документального подтверждения целевого использования указанных денежных средств.

Предприятием ООО В«Аудит ЮР-КонсалдингВ» (код 31217421) была проведена судебно-экономическая экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства физическим лицом -предпринимателем ОСОБА_1 Согласно вывода судебно-экономической экспертизы №35/04-2012, сумма налога на доходы с физических лиц, которая подлежит доначислению и уплате ОСОБА_1, в связи с тем что с текущих счетов принадлежащих ФЛП ОСОБА_1 выдавались наличные денежные средства ОСОБА_1 (документальное подтверждение об использовании этих средств отсутствует) за период с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года составляет 3 504 390,84 грн.

В ходе досудебного следствия установлено, что ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) в процессе осуществления незаконной деятельности использовала расчетный счет №26009052397001, открытый в ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940), на который перечисляются денежные средства.

Также, старший следователь в своем представлении о наложении ареста сослался и на принадлежность ФЛП ОСОБА_1 открытого в ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940) расчетного счета №26054052397001.

С целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска, а также обеспечения исполнения приговора суда в части возможной конфискации имущества, старший следователь просил наложить арест в расходной части на денежные средства, находящиеся на указанных выше расчетных счетах, открытых в филиале ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940).

Принимая во внимание вышеизложенное, учитывая, что для обеспечения возможного в будущем гражданского иска, а также обеспечения возможной конфискации имущества есть необходимость в аресте денежных средств, считаю, что данное представление старшего следователя подлежит частичному удовлетворению. Основанием для такого решения является то, что в предоставленных старшим следователем материалах представления о наложении ареста отсутствуют какие-либо надлежащие и допустимые доказательства принадлежности ФЛП ОСОБА_1 открытого в ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940) расчетного счета №26054052397001. При таких обстоятельствах наложение ареста на указанный расчетный счет может повлечь необоснованное нарушение прав и интересов третьих лиц, связанных с использованием данного расчетного счета.

Кроме того, представление старшего следователя в части наложения ареста в расходной части на денежные средства, находящиеся нерасчетном счету №26009052397001 в ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940), подлежит частичному удовлетворению -путем наложения ареста в пределах неуплаченной ФЛП ОСОБА_1 суммы налога с доходов физических лиц в сумме 3504390,84 грн., что будет соответствовать установленным нормами ст.ст.125, 126 УПК Украины целям ареста денежных средств на банковских расчетных счетах.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины В«О банках и банковской деятельностиВ» , -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя удовлетворить частично.

Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящиеся на расчетном счете №26009052397001, открытом в ПАО "Банк Кипра" (МФО 320940) и принадлежащем ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1), в размере суммы бюджетного возмещения сумм налога с доходов физических лиц в размере 3504390,84 грн.

Организацию и проведение данного следственного действия поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска, при этом обязать банк сделать отметку в постановлении о дате и времени наложения ареста, с указанием суммы арестованных денежных средств.

Судья Ф.Ф. Маймур