Ухвала

від 25.09.2014 по справі 760/20809/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/5860/14

760/20809/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Соломянського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000123 від 10.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження за №32014100090000123 від 10.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

З ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Згідно висновків акту №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року службовими особами ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) в період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), тим самим порушили п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р., в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток на суму 1 226 119,0 грн, а також порушено п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 032 113,0 грн. Загальна сума ухилення складає 2 258 232,0 грн. що є великим розміром.

Так, встановлено, що ТОВ «Велес ХХІ століття» перебуває на обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, та має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Основним видом діяльності зазначеного підприємства є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Податкова адреса підприємства, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, - м. Київ, Солом`янський район, вул. Виборзька, 103.

В ході проведення досудового розслідування 11.07.2014 року відповідно до п. 2 ст. 93 КПК України СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було надіслано запит (вих. 3302/10/26-58-09-03) на ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з вимогою надати для приєднання до кримінального провадження належним чином завірених копій документів, які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), а саме: (договорів, договорів - підряду, податкових накладних, актів виконаних робіт, платіжних доручень та інших документів по взаємовідносинам).

На вищевказаний запит, 25.07.2014 року до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшла відповідь ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) про відмову у наданні необхідних документів.

У своїй відмові про неможливість видати необхідні документи, службові особи ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття» аргументують тим, що 22.03.2014 року було здійснено пограбування офісного приміщення за адресою: м. Київ,вул. Виборзька, 103, в наслідок чого з другого поверху приміщення було викрадено 19 сейфів з цінностями та фінансово-господарськими документами.

Так, СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в порядку ст. 93 КПК України було направлено запит №3295/9/26-58-09-02 від 11.07.2014 року до Солом`янського РУ ГУ МВС Ураїни в м. Києві з метою перевірки вищевказаної інформації та встановлення дійсності її підтвердження.

25.07.2014 року було отримано відповідну довідку, що дійсно 23.03.2014 року Солом`янським РУ ГУ МВС України в м. Києві за фактом крадіжки офісного приміщення ТОВ «Велес ХХІ Століття», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103, було розпочато кримінальне провадження № 12013110090002360 від 22.03.2013 року за ч.3 ст. 185 КК України, однак в ході проведення досудового розслідування Солом`янським РУ ГУ МВС України в м. Києві було проведено ряд допитів потерпілих від кримінального правопорушення, в ході яких останні зазначили, що крім грошових коштів, які належали гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з офісного приміщення ТОВ «Велес ХХІ століття» викрадено нічого більше не було.

Вказані факти, свідчать що службові особи ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) переховують від органів досудового розслідування фінансово-господарські документи ТОВ «Велес ХХІ століття» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989) та водять в оману досудове розслідування.

Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ВЕЛЕС ХХІ століття» - ОСОБА_8 в порядку ст. 63 Конституції України відмовилась від надання свідчень.

Допитаний генеральний директор ТОВ « ВЕЛЕС ХХІ століття» - ОСОБА_5 , також відмовився від надання будь-яких свідчень на підставі ст. 63 Конституції України.

Також, відповідно до розгляду первинної скарги ТОВ «Велес ХХІ століття», яка розглядалась Головним управління Міндоходів м. Києві ( вих. 8373/10/26-15 від 05.09.2014 року) встановлено, що до Головного управління Міндоходів м. Києві підприєство ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття» надало копії первинних документів по взаємовідносинам із ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» та ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (договори, акти прийому-передачі, перелік робіт з планово-профілактичного технічного обслуговування), що також свідчить про те, що службові особи ТОВ «Велес ХХІ століття» переховують від досудового слідства необхідні документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586), в період 2010 року до червень 2013 року мало іншу назву, а саме: ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586).

Так, відповідно до договору оренди нежитлових приміщень № 010214 від 01.01.2014 року, встановлено, що ТОВ «Велес ХХІ століття» орендує у ТОВ «Газпромкомплект» (код ЄДРПОУ 01332135) нежиле приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, буд. 103 літ. «Б» загальною площею 31.87 кв. м., однак в цьому ж договорі та всіх установчих, реєстраційних документах зазначаються реквізити та місцезнаходження ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття» за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103.

Згідно довідки №38132( И-2014) від 01.08.2014 наданої Київським міським БТІ та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, встановлено, що не житлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за: частина майнового комплексу площею 1571, 6 кв.м ( в літ. А.В), що складає 7/100 ч від майнового комплексу площею 6278,9 кв.м за ВАТ «Газпромкомплект» на підставі свідоцтва про право власності, виданого 23.09.2004 року Головним управлінням комунальної власності м. Києва; нежилі приміщення площею загальною площею 3784,5 кв.м : літ. А пл. 2580 кв.м ( II, III, IV поверхи), літ. В - пл 1203,6 кв. м ( ІІ, ІІІ, IV, V, VI, VII), що складає 60/100 ч. від майнового комплексу площею 6278,9 кв. м за ТОВ «Прохімтехнологія» на підставі договору купівлі продажу, посвідченого приватним нотаріусом Київського міськнотокругу 24.11.2006 року, № 6753; група нежилих приміщень № 1,2,3,4.5,6 (літ. В) загальною площею 1567,1 кв. м за ТОВ «ПХТ» на підставі договору купівлі-продажу, посвідченого приватним натаріусом Київського міськнотокругу 30.07.2009 року, № 3200;

Також, досудовим розслідування вважає недоцільним звернення до суду з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття», так як службові особи ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття», не наддадуть необхідні фінансово-господарські документи з причини нібито їх крадіжки та можуть знищити, фальсифікувати чи приховати необхідні фінансово-господарські документи.

Враховуючи вище викладене, на даний момент виникла необхідність у проведені обшуку за адресою м. Київ, вул. Виборзька, 103, де ТОВ « ВЕЛЕС ХХІ століття», фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та подальшого вилучення зазначених вище речей та документів, оскільки іншим способом здобути дані докази не можливо.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Велес ХХІ століття» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), та інші, які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації. Дані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини..

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, вул. Виборзька, 103, яке ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) використовує для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «Велес ХХІ століття» з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989) за період діяльності 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна (робіт), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерну техніку, електронні та цифрові носії інформації, що можуть зберігати відомості щодо вказаних взаємовідносин; які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1