Ухвала

від 13.10.2014 по справі 760/22028/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/6144/14

760/22028/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно аналітичного дослідження №180/16-20/38039228 від 09.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період травень-листопад 2012 року, лютий травень, липень 2013 року, січень-квітень 2014 року, службові особи ТОВ «ФАН - ЧАЙ» (код ЄДРПОУ 38039228) ), за травень листопад 2012 року, лютий, травень, липень 2013 року, січень квітень 2014 року, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) та ТОВ «Трілінс» (код ЄДРПОУ 38239525) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 6 216 965.00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що згідно аналітичного дослідження №178/16-20/37568971 від 08.07.2014 року, складеним відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві про результати дослідження фінансових операцій за участю ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, службові особи ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), за період з червеня 2012 року по квітень 2014 року, за рахунок підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958) - завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 10 470 559.00 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження №205/16-20/38991572 від 09.09.14 року, службові особи ТОВ «Дігмус» (код ЄДРПОУ 38991572), в період з квітня по липень 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства яке має ознаками фіктивності ТОВ "Ті-Комерс"(Код ЄДРПОУ 38980508), що призвело до завищення обсягів податкового кредиту підприємства на загальну суму 1 314 210 грн.

Також, встановлено, що згідно аналітичного дослідження №204/16-20/38909886 від 09.09.14 року, службові особи ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), в період з грудня 2013 року по липень 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства яке має ознаками фіктивності ТОВ "Лайт-Кофф" (Код ЄДРПОУ 38980320), що призвело до завищення обсягів податкового кредиту підприємства на загальну суму 5 531 973 грн .

Зокрема, згідно рапорту оперативних співробітників ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ТОВ «Фан-Чай» (код ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971), ТОВ «Дігмус» (код ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886), перебувають на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі за податковою адресою: м. Київ, вул. Трутенка, буд. 10, та те, що підприємства здійснюють продаж чайної продукції ТМ «HYLEYS» в адресу супермаркетів на території м. Києва, не являючись імпортером вказаної продукції. За результатами аналізу даної продукції встановлено, що її імпортерами на територію України являються ТОВ «ТКТ-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 36114156), ТОВ «Сатурн Груп» (код за ЄДРПОУ 38546171), ТОВ «ЧОГОРІ» (код за ЄДРПОУ 38913536), ТОВ «ВЕРІ БАТ» (код за ЄДРПОУ 38564190). Однак, за результатами аналізу вантажно-митних декларацій вказаних підприємств встановлено, що вони взагалі не здійснювали імпорт чайної продукції ТМ «HYLEYS» на територію України.

Також, згідно аналітичних досліджень №180/16-20/38039228 від 09.07.2014 року, №178/16-20/37568971 від 08.07.2014 року та рапорту оперативних співробітників ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено ряд підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків, яка полягає у наступному, а саме: основними постачальниками ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) за період 2013-2014 рр. є підприємства із ознаками «фіктивності»: ТОВ «Чайна-сіті» (код ЄДРПОУ 37982958), ТОВ «Трілінс» (код ЄДРПОУ 38239525) та ТОВ «ПК Екопродукт» (30474971), які також не являються імпортерами чайної продукції ТМ «HYLEYS». В подальшому, за результатами аналізу податкової звітності зазначених підприємств встановлено, що в даний період основними їхніми постачальниками є: ТОВ «Майкон плюс» (37740303), ПП «ПКТ» (37864462), ПП «Тарх» (38693506), ПП «Фленкер» (38851454), які мають ознаки «фіктивності», а саме: вказані підприємства не знаходяться за податковою адресою, виробничі та трудові потужності за адресою реєстрації не встановлені, встановити місцезнаходження службових осіб не видалось за можливе, що свідчить про безтоварність здійснення операцій з постачання товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу до ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Чайком» (код ЄДРПОУ 37568971) і як результат безпідставного формування останніми податкового кредиту з ПДВ та формування валових витрат за відповідний період.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 25.09.2014 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою місцезнаходження не житлових приміщень ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886): м. Київ, вул. Трутенка, буд. 10, приміщення з №3.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ній підстав.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, долучені до нього докази, прихожу до висновку про відмову в задоволенні даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, вбачається за необхідне відмовити в задоволені даного клопотання, оскільки у ньому, в порушення вимог ст.171 КПК України не було зазначено достатніх підстав для арешту майна у відповідності до критеріїв, вказаних у ст.167 КПК України, а також не вказано мети для досягнення якої слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Керуючись ст.ст. 167, 170, 171 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000127 від 18.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1