Ухвала

від 10.09.2014 по справі 760/19378/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/5374/14

760/19378/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Соломянського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000066 від 02.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження за №32014100090000066 від 02.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві проведено аналітичне дослідженням №144/16-20/38578491 від 27.05.2014 фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період квітень 2013 квітень 2014 років.

Згідно комп`ютерної автоматизованої інформації системи «Податковий блок» ГУ Міндоходів у м. Києві, ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) в податковій звітності з податку на додану вартість відображено наслідки взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558) в сумі 3 963 816 грн. ПДВ.

Згідно інформаційних ресурсів ГУ Міндоходів у м. Києві ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) в податковій звітності з податку на додану вартість відображено наслідки взаємовідносин з контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ «Трітон Юпітер» (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369), ТОВ «Акцепттех» (код ЄДПОУ 38657300), ТОВ «Прадотех» ( код ЄДРПОУ 38392753).

Подальшим дослідженням встановлено, що гр. ОСОБА_5 , яка відповідно до баз даних була директором ТОВ «Прадотех» та від імені якої підписані договір, рахунки фактури, видаткові та податкові накладні, вона не мала відношення до зазначених обов`язків покладених на неї згідно ЗУ від 16.07.99 № 996 XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», гр.. ОСОБА_6 , яка відповідно до баз даних була директором та засновником ТОВ «Шівюл Тренд» та від імені якої підписані договір, рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт (надання послуг), видаткові та податкові накладні, вона не мала відношення до зазначених обов`язків покладених на неї згідно ЗУ від 16.07.99 № 996 XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», гр.. ОСОБА_7 , яка відповідно до баз даних була директором та засновником ТОВ «Бравіус» та від імені якої підписані договір, рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт (надання послуг), видаткові та податкові накладні, вона не мала відношення до зазначених обов`язків покладених на неї згідно ЗУ від 16.07.99 № 996 XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», гр.. ОСОБА_8 , яка відповідно до баз даних була директором та засновником ТОВ «Акцепттех» та від імені якої підписані договір, рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт (надання послуг), видаткові та податкові накладні, вона не мала відношення до зазначених обов`язків покладених на неї згідно ЗУ від 16.07.99 № 996 XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та гр.. ОСОБА_9 , який відповідно до баз даних був директором та засновником ТОВ «Тритон - Юпітер» та від імені якого підписані договір, рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт (надання послуг), видаткові та податкові накладні, він не мав відношення до зазначених обов`язків покладених на неї згідно ЗУ від 16.07.99 № 996 XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В ході відпрацювання оперативними заходами ТОВ «Комплектсервіс - 2017» встановлено, що в період з квітня 2013 року по квітень 2014 року службові особи вказаного підприємства з метою надання послуг по конвертації грошових коштів реально діючим підприємствам за певний відсоток, надаючи при цьому документальне оформлення з придбання реалізації ТМЦ шляхом підробки фінансово господарських документів укладались з ними фіктивні договори з метою ухилення від сплати податків. Такими підприємствами є: ТОВ «Техно Рем Сервіс» (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ «Антедон» (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ «ЛТД Кронос» (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Юніан Автоком» (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ «Фірма СМ» (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ «Сігмус Солюшн» (код ЄДРПОУ 38941558) та ТОВ «Промітей Плюс» ( код ЄДРПОУ 38747011).

Згідно з оперативними даними господарські операції між ТОВ «Шівюл Тренд», ТОВ «Трітон Юпітер», ТОВ «Бравіус», ТОВ «Акцепттех», ТОВ «Прадотех», ТОВ «Техно Рем Сервіс», ТОВ «Антедон», ТОВ «ЛТД Кронос», ТОВ «Алгізкій», ТОВ «Макротех ЛТД», ТОВ «Юніан Автоком», ТОВ «Фірма СМ», ТОВ «Термотехнік», ТОВ «Сігмус Солюшн» та ТОВ «Промітей Плюс» та контрагентами не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності необхідних трудових ресурсів, транспортних засобів та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення такої діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів і транспортних засобів. В зв`язку з цим посадові особи зазначених підприємств не могли фактично здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, місцезнаходження майна, віддаленості контрагентів один від одного.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Шівюл Тренд», ТОВ «Трітон Юпітер», ТОВ «Бравіус», ТОВ «Акцепттех», ТОВ «Прадотех», ТОВ «Техно Рем Сервіс», ТОВ «Антедон», ТОВ «ЛТД Кронос», ТОВ «Алгізкій», ТОВ «Макротех ЛТД», ТОВ «Юніан Автоком», ТОВ «Фірма СМ», ТОВ «Термотехнік», ТОВ «Сігмус Солюшн» та ТОВ «Промітей Плюс» здійснювали діяльність спрямовану на порушення публічного порядку, яка суперечить інтересам держави та суспільства та вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Для повного, всебічного проведення досудового розслідування кримінального провадження №32014100090000066 від 02 червня 2014 року виникає необхідність у вилученні чорнових записів директора ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ), комерційного директора ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головного бухгалтера ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та бухгалтера ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4 ), які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підписів та почерків ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , первинної фінансово-господарської документації, комп`ютерної техніки на якій виготовлялись документи та які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, а також печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) та зазначених підприємств, які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків.

Оперативними заходами встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Комплектсервіс - 2017» ОСОБА_12 орендує приміщення для проживання за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене вище, печатки, документи, предмети та речі ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) можуть знаходитись за адресою проживання головного бухгалтера ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_12 , а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки БТІ №36133 від 23.06.2014 встановлено, що кв. АДРЕСА_2 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_14 та ОСОБА_15 (в рівних долях).

Отже, проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_12 необхідне з метою отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну фінансово господарську діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), чорнових записів ОСОБА_12 , які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_12 , електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, а також печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків, а також інших документів, предметів, які здобуті злочинним шляхом.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_12 головний бухгалтер ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_12 : АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) при господарських взаємовідносинах з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), чорнових записів ОСОБА_12 , які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_12 , електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, а також печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків, сприяння підприємствам реального сектору економіки мінімізувати їх податкові зобов`язання, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) при господарських взаємовідносинах з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558) та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1