Ухвала

від 19.09.2014 по справі 760/20263/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/5677/14

760/20263/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , за погодженням старшим із старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП розслідується кримінальне провадження за №№32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_9 , яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1 , зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_5 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ «Аленгрос» ( код за ЄДРПОУ 38930834).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення і фіксації фактичних даних про фальсифікацію фінансово господарських документів та приховування фактичної вартості реалізованих товарів, введення подвійної бухгалтерії у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , де проживає керівник фінансового відділу Групи компаній «Імперіал» ОСОБА_6 , знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання органом досудового розслідування тимчасового доступу до речей та документів, чи направлення вимоги щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами перелічених підприємств будуть знищенні чорнові записи та документи, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів. Крім того, такі документи та речі не можуть на законних підставах зберігатися на підприємстві.

Відповідно до довідки наданої №22677585 від 06.06.2014 року реєстраційною службою Головного управління юстиції у м. Києві, власником приміщення за адресою АДРЕСА_2 є ОСОБА_10 , ІПН НОМЕР_1 . Зазначена інформація також підтверджується рапортом оперативних працівників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації ОУ МГУ Міндоходів ЦО з ОВП.

Разом з цим є підстави вважати, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх спільники мають намір знищити документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин, так як усвідомлюють доказове значення даних документів для встановлення їх причетності до злочинної діяльності, а тому проведення обшуку є невідкладним.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , необхідно провести обшук.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , або за їх дорученням іншим уповноваженим особам дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ОСОБА_10 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, сертифікатів якості на продукцію, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та службових осіб ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) з ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834 ) за період з 01.01.14 по 01.09.2014 р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1