Ухвала

від 03.10.2014 по справі 760/21513/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/6027/14

Провадження №760/21513/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000136 від 05.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 51 В, що фактично використовується службовими особами ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570) як складське приміщення, з метою відшукання та вилучення незаконно ввезених на територію України товаро-матеріальних цінностей (електрокамінів, камінокомплектів, біокамінів, чугунних топок, та інше), а також оригіналів фінансово-господарських документів, що свідчать про придбання та реалізацію даних ТМЦ, тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо вказаних операцій; грошових коштів, здобутих злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 05.08.2014 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32014100090000136 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), в період 2014 року, шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей імпортного походження, які завозяться на митну територію України з порушенням норм митного та податкового законодавства, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 750 000 грн.

Так, встановлено, що ТОВ «Укр-Клімат» перебуває на обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, та має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Основним видом діяльності зазначеного підприємства є оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Податкова адреса підприємства, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, - м. Київ, Солом`янський район, пр-т Космонавта Комарова, буд. 42, корпус Ж, кв. 2. Директором ТОВ «Укр-Клімат» являється громадянка ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ).

В ході здійснення досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Укр-Клімат» здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей торгової марки «Dimlex» (Ірландія), а саме: електрокамінів, камінокомплектів, біокамінів, чугунних топок, та аксесуарів до них. Однак, відповідно інформації, отриманої з Київської митниці Міндоходів, митні оформлення товарів торгової марки «Dimplex» у 2013 - 2014 році даним підприємством не здійснювались, що свідчить про незаконність ввезення на митну територію України зазначених товароматеріальних цінностей.

В подальшому встановлено, що продаж даних ТМЦ здійснюється на адресу фізичних осіб та підприємств, що займаються торгівлею побутовими електротоварами та електронною апаратурою в мережі магазинів. Розрахунок за придбання вище вказаної продукції здійснюється лише у готівковій формі в іноземної валюти (долари США та євро), без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємств.

Згідно інформації отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, відомості речових прав на нерухоме майно за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 51 В - відсутні.

Відповідно до інформації отриманої з Державної архітектурно-будівельної інспекції України замовником об`єкта за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 51 В, являється ТОВ «Сплав МВ» (код ЄДРПОУ 21479969).

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Доводи, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, вважаю такими, що не ґрунтується на законі з наступних підстав.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання зазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи перебувають за адресою фактичного місцезнаходження нежитлового приміщення ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570), а саме за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 51-В, та мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв`язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, на момент розгляду клопотання, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують право власності на нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 51-В, в якому планується провести обшук.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку нежитлового приміщення ТОВ «Укр-Клімат» (код ЄДРПОУ 38419570) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 51-В - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1