Ухвала

від 15.10.2014 по справі 760/22273/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/6199/14

760/22273/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014000000000049 від 26.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП розслідується кримінальне провадження за №32014000000000049 від 26.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В провадженні СУФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) за № 32012110000000097 від 04.12.2012 року, за ознаками: ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост» (код ЄДРПОУ 33545697), проведення подальшого досудового розслідування у якому доручено СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП.

В ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження виявлено, що: невстановлені досудовим розслідуванням особи, на протязі 2010-2012р.р., перебуваючи на території м. Дніпропетровська та м. Києва, зареєстрували та придбали ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ 37383198), ПП "Ореол К" (код ЄДРПОУ 36703847), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37542841) та ТОВ «Отіел ВК» (код ЄДРПОУ 38442149) з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово господарської діяльності ПрАТ «СК «МОСТ» (код ЄДРПОУ 33545697), ТОВ "Торговий дім "Укрспецреалізація" (код ЄДРПОУ 33829204), ТОВ "Файрекс" (код ЄДРПОУ 30520596), ТОВ "Фірма Трансат" (код ЄДРПОУ 36884315), ТОВ "Українська система переказу" (код ЄДРПОУ 34750895), ТОВ "Торговий дім "Б2б-Інгредієнтс" (код ЄДРПОУ 35222367), ТОВ «Стейс» (код ЄДРПОУ 35410470), ТОВ "Руф-Мастер" (код ЄДРПОУ 34885191), ТОВ «Промкабельзбут» (код ЄДРПОУ 33883680), ТОВ "Кворум-Нафта" (код ЄДРПОУ 32938047), ТОВ "Кабельтехпостач" (код ЄДРПОУ 37400883), ТОВ "Елбуд" (код ЄДРПОУ 31662288), ТОВ "ВКФ "Імпекс" (код ЄДРПОУ 22152101), ТОВ "Арпа Ріал Істейт" (код ЄДРПОУ 36469043), ТОВ "Алга-Х" (код ЄДРПОУ 37431251), ТОВ "ІскТрансекспо" (код ЄДРПОУ 21548802), СП у формі ТОВ "МеффертГанзаФарбен" (код ЄДРПОУ 31158382), ПРАТ "Поліпласт" (код ЄДРПОУ 24424934), ПРАТ "ГАНЗА-УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 19090323), ПП "Сфера" (код ЄДРПОУ 30344629), ПП "Смарт Сервіс Плюс" (код ЄДРПОУ 37232487), ПП "Медсервісоптторг Плюс Лтд" (код ЄДРПОУ 37232623), ПП "ЛІГА-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 31519843), пов`язаної з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах в результаті безпідставного формуванням валових витрат по податку на прибуток з підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість. По поточних рахунках ТОВ "Пролог-Трейд", ПП "Вестус Плюс", ПП "Адверса Плюс", ПП "Адамант Iнвест", ПП "Ореол К", ПП «Гратіс плюс ЛТД» та ТОВ «Отіел ВК» відкритих, зокрема в ПАТ «Вернум Банк» (правонаступник ПАТ «Діапазон Максимум Банк», м. Київ, пр-т Юрія Гагаріна, 17-В, МФО - 380689), проводились безпідставні операції щодо надходження грошових коштів у вигляді виплат страхових відшкодувань при нібито настанні страхового випадку, виплат по пред`явленим векселям, оплат по договорах купівлі-продажу цінних паперів та надання поворотних строкових безвідсоткових фінансових позик, які в подальшому знімались у вигляді готівки на підставі підроблених банківських та інших документів, що свідчать про фіктивну підприємницьку діяльність даних юридичних осіб.

Зазначені дані внесено до ЄРДР 26.06.2014 року № 32014000000000049 за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Подальше досудове розслідування у якому доручено СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014000000000049, встановлено, що в період 2012 року ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), мало фінансово-господарські взаємовідносини з «ризиковими» постачальниками - підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «ПРОЛОГ -ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37729866) на суму ПДВ 2 065 028, 00 грн., підприємством з ознаками фіктивності ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37383198) на суму ПДВ 1 477 611,00 грн., таким чином сформувавши податковий кредит з ПДВ на відповідні суми.

Допитаний під час досудового розслідування, як свідок керівник, бухгалтер та засновник ТОВ «ПРОЛОГ -ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37729866) в одній особі - ОСОБА_5 , який повідомив, що він не створював, не реєстрував зазначене підприємство, поточні рахунки в установах банків не відкривав, та не здійснював від його імені господарської діяльності. Зі службовими особами контрагентів ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», він не знайомий та ніколи не чув їхніх прізвищ.

Допитана як свідок керівник, бухгалтер та засновник ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37383198) в одній особі ОСОБА_6 , повідомила що створила зазначене підприємство але невдовзі передала його невідомим особам та господарською діяльністю ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» не займалася.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 32012110000000097, проведено ряд тимчасових доступів до речей і документів, які належать ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» містять банківську таємницю, в установах банків, вході яких вилучено рух коштів по поточних рахунках ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД» та ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ». В подальшому в ході розслідування було проведено економічне дослідження руху коштів ПрАТ «СК «Мост» (33545697), ТОВ «Пролог-Трейд» (37729866), ПП «Вестус плюс» (37383271), ПП «Адамант Інвест» (37383198), ПП «Гратіс Плюс ЛТД» (37542841), ПП «Ареол К», фізичної особи ОСОБА_7 ( НОМЕР_1 ) оформлене довідкою-висновком за підписом ГДРІ 5ВСУКР ГСУФР Міндоходів ОСОБА_8 від 04.07.2014 року, яким встановлено, що грошові кошти з поточних рахунків підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «ПРОЛОГ ТРЕЙД», ПП «Адамант інвест», ПП «Вестус Плюс», ПП «Адверса Плюс» перераховувались на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ПП «Гратіс плюс ЛТД» та ПП «Ареол К», та в подальшому були зняті в якості готівки з використанням викраденого та підробленого паспорту на ім`я ОСОБА_7 (з переклеєною фотокарткою).

Крім того, в ході досудового розслідування за допомогою баз даних ДФС України, (правонаступник Міндоходів України), виявлено, що «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), у своїй діяльності продовжує використовувати фінансово-господарські операції з «ризиковими» постачальниками, формуючи від них «сумнівний» податковий кредит з ПДВ, у наступних періодах.

Так, ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), у 2013 році сформувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ: від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ» (38337514) на загальну суму ПДВ 233 790 грн.;

Крім того, ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), вже у 2014 році сформувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ: від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП» (38605734) на загальну суму ПДВ 233 790 грн., а всього ПДВ на загальну суму - 4010219 грн.

Фіктивність вищезазначених підприємств підтверджується наявними у інформаційних базах даних ДФС (Міндоходів) України Актами про неможливість проведення зустрічних звірок, складеними різними органами ДПІ у різний час (04.04.2014 р., та відсутністю податкових накладних в інформаційних базах даних ДФС (Міндоходів) України, відповідно).

Органом досудового розслідування було застосовані заходи, спрямовані одержання документів у ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ»: 22.05.2014 року вручено запит (вимогу на отримання документів) та повістку службовим особам підприємства. Які було проігноровано. Документи не надано. Керівник на допит не явився.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях, які використовуються службовими особами ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 72.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про незаконну діяльність невстановлених осіб, які діяли від імені: ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП».

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про фіктивність вищезазначених підприємств мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Під час розслідування, органом досудового розслідування було застосовані заходи, спрямовані на одержання документів у ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802)по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Мост» і ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ»: 22.05.2014 року вручено запит (вимогу про надання документів) та повістку службовим особам підприємства. Які було проігноровано. Документи не надано. Керівник на допит не явився.

Беручи до уваги викладене вище та враховуючи, що запити та повістки слідчого проігноровані, а тому є підстави вважати, що зазначені вище фінансово - господарські документи приховуються службовими особами зазначеного підприємства, добровільно не будуть видані та можуть бути знищені.

Обшук планується провести в офісних приміщеннях ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802) за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 72. Наявність ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 72, підтверджується відкритим джерелом інформації у всесвітній мережі Інтернет, а саме офіційним сайтом ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), у закладці про контакти підприємства, яку можна переглянути за наступною адресою: http://www.transexpo.ua/contacts/зазначено саме цю адресу. Крім того, ця адреса підтверджується даними з ЄДРПОУ на офіційному інформаційному web-ресурсі Мін`юсту України за адресою у всесвітній мережі Інтернет: www.irc.gov.ua.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби головного управління юстиції в м. Києві від 24.09.2014 № 27227628, право власності за адресою: м. Київ, вул. Ямська, будинок 72 (майновий комплекс літ. А,А1,А2,Б,Г,Ж,К), загальною площею, 6522,70 квадратних метри належить ТОВ «ТІСО» (код ЄДРПОУ 23536097).

Крім того, за даними з ЄДРПОУ на офіційному інформаційному web-ресурсі Мін`юсту України за адресою у всесвітній мережі Інтернет: www.irc.gov.ua. Встановлено, що ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802) на 100% статутного капіталу належить ОСОБА_9 , а ТОВ «ТІСО» (код ЄДРПОУ 23536097) на 50% статного капіталу належить ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , а інші 50 % статутного капіталу належать ОСОБА_11 та ОСОБА_12 .

Крім того, слід зазначити, що у ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), є документи, які підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП», виходячи з інформації наявної в інформаційних базах даних ДФС України, яка є правонаступником Міндоходів України (АІС «Податковий блок»), яка формується з наданих платниками податків податкових декларацій з ПДВ, в т.ч., їх додатків № 5. Згідно норм ПК України, зазначені декларації складають та подають до податкових органів за місцем реєстрації, саме платники податків. Відповідно до норм того ж Податкового кодексу України, господарські операції з контрагентами підтверджуються первинними документами обов`язок щодо збережності, яких покладено на платника, у нашому випадку на ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки є всі підстави вважати, що оригінали документів ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802)по взаємовідносинам ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП» знаходяться у офісних приміщеннях, які займає ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802)за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 72.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 та уповноваженій особі (за дорученням слідчого) дозвіл на проведення обшуку приміщень, які використовуються ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 72, (майновий комплекс літ. А,А1,А2,Б,Г,Ж,К), загальною площею, 6522,70 квадратних метри) право власності на яке, згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві від 24.09.2014 № 27227628, належить ТОВ «ТІСО» (код ЄДРПОУ 23536097), з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів, що підтверджують фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП»; печатки, штампи, оригінали статутних документів, копії паспортів, в тому числі оригіналів викрадених та підробних паспортів на ім`я керівників, відбитки печаток, штампів, бланки, які стосуються ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП»; довіреності та їх копії на право здійснення господарської діяльності, в тому числі вчинення операцій з рахунками з ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП»; чорнових записів, схем та інших документів, що можуть свідчити про планування дій службових/посадових осіб ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), направлених на ухилення підприємством від сплати податків, а також сприяння в переведенні безготівкових коштів в готівку за допомогою розрахункових рахунків: з ПрАТ «СК «Мост», ТОВ «ПРОЛОГ-ТРЕЙД», ПП «АДАМАНТ ІНВЕСТ» ТОВ «КОНТИНЕНТМАШ», ТОВ «ПРОТСІТІ-ГРУП»; комп`ютерної техніки, магнітних, оптичних, електронних та будь-яких інших носіїв інформації, на яких є відомості чи документи щодо операцій з вищевказаними підприємствами; коштів здобутих злочинним шляхом; інших предметів та документів, що свідчать про причетність службових/посадових осіб ТОВ «ІСК ТРАНСЕКСПО» (код ЄДРПОУ-21548802), до вчинення розслідуваного кримінального правопорушення або інших кримінальних правопорушень.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1