СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа №1- кс/760/6469/14

760/23739/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Василевського Я.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Василевського Я.П., за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтрмиання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Городовим О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000290 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Василевського Я.П. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Західного Головного Регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Гуцульська, 15-21, щодо руху грошових коштів по рахунку №26003053812355, який відкритий ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля» (ЄДРПОУ 239662248) за період з 01.11.2013 по 30.04.2014.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП знаходиться кримінальне провадження №32014100110000290 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) відповідно до акту перевірки №303/28-06-41-10/32323256 від 04.07.2014 в грудні 2013 р. під час здійснення фінансово-господарської діяльності, при наявності податкового боргу до бюджету, в порушення вимог п.87.1, п.87.9 ст.87 Податкового кодексу України, кошти, які надходили на рахунок підприємства від реалізації вугілля, не скеровували для сплати податків, а використали для авансування послуг сторонніх комерційних структур, що призвело до ненадходження в бюджет податків на загальну суму понад 3 млн.грн., тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до п. 9. ст. 87 Податкового кодексу України зазначено, що у разі наявності у платника податків податкового блоку органи державної податкової служби зобов'язані зарахувати кошти, що сплачує такий платник податків, в рахунок погашення податкового боргу згідно з черговістю його виникнення незалежно від напряму сплати визначеного платником податку.

Окрім цього, спрямування коштів платником податків на погашення грошового зобов'язання перед погашенням податкового боргу забороняється, крім випадків спрямування цих коштів на виплату заробітної плати та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Таким чином, в порушення п. 9 ст. 87 Податкового кодексу України ДП «Львіввугілля» за період з 01.11.13 по 30.04.14 спрямовано кошти на погашення грошового зобов'язання постачальникам матеріалів, робіт, послуг перед погашенням податкового боргу на загальну суму 97 883 391, 69 грн.

ДП «Львіввугілля» перераховано кошти: ПП «ІВК-Постач»(ЄДРПУО 36913340), ТОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПУО 33775353), ПП «Сузір»я» (ЄДРПУО 22404614), ТзОВ «Мебель-Сервіс» (ЄДРПУО 25550470), ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1), ТзОВ «Вербена» (ЄДРПУО 21736490), ПП «Мегалюкс» (ЄДРПУО 36153546), ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПУО 37821544), ПП фірма «Віктор» (ЄДРПУО 20818576), ПП фірма «Берег» (ЄДРПУО 23886489), ТОВ «ДЕТ-ЮА» (ЄДРПУО 36029113), ПП «Енергозахід» "(ЄДРПОУ 36084263), ОСОБА_4(НОМЕР_2), ТОВ «Технологія КСП» (ЄДРПОУ 36495183), ТзОВ «Євро-Комерс» (ЄДРПОУ 37059699), ТОВ «Долі» (ЄДРПОУ 38857482), ПП «Оператор», ТОВ «НК Артеміда Трейд» (ЄДРПОУ 38176827), ПП «Лантан Компані», ТОВ «Промтехпоставка», ТОВ ВП «ЗВЗ» (ЄДРПОУ 37796356), ТОВ «Західукрпостач» (ЄДРПОУ 31674204), ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486), ТОВ «Свердловський доркомплект» (ЄДРПОУ 32355648), ТОВ «Укртехмаркет» (ЄДРПОУ 37712852), ТОВ «Фірма Альбіна» (ЄДРПОУ 13537871), ПАТ «ВО «Стальканат-Сілур» (ЄДРПОУ 26209430), ПП «Аврора Вест» (ЄДРПОУ 36559608), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_3 ), ТзОВ «Донвуглересурси» (ЄДРПОУ 25121804), ТОВ «Галич сервіс автотранс» (ЄДРПОУ 38350341), ПП «Укрзахідпостач» (ЄДРПОУ 31290737), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_4), ТОВ «Престиж авто» (ЄДРПОУ 32285602), ПП «Вік-Л» (ЄДРПОУ 33318811), ТОВ «ГПК «Енергоперспектива» (ЄДРПОУ 37682870), ТзОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728), ТОВ «Східно-Українська бізнес Група» (ЄДРПОУ 25360225), ТОВ «ТД «Світ СР» (ЄДРПОУ 36767476), ТОВ «НПО «Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937), ТОВ «Юніверсал Карго Транс» (ЄДРПОУ 37964548), ДП «Нововолинський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 179000), ТОВ «Енерго основа» (ЄДРПОУ 36112316), ТОВ «Промислова безпека і охорона праці» (ЄДРПОУ 38176806), ТОВ «Лювіс і К» (ЄДРПОУ 37742321), ТОВ «ТПК «Ніка» (ЄДРПОУ 37187162), ТОВ «Інпо-Трейд» (ЄДРПОУ 35864811), КП «ШКЗ «Імпульс» (ЄДРПОУ 14314452), ПП «РМУ-27» (ЄДРПОУ 35984300), ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп» (ЄДРПОУ 38703613), ТОВ «СВС-Техбуд» (ЄДРПОУ 37937006), ТОВ «Захід Тепло» (ЄДРПОУ 36465997), ПАТ «Корум Україна» (ЄДРПОУ 25332714), ТОВ «Галтехсервіс» (ЄДРПОУ 31843866).

Окрім того встановлено, що на рахунки відокремлених підрозділів ДП «Львіввугілля», відкриті в банківських установах надходили в період з 01.11.2013 р. по 30.04.2014 р. кошти від ДП «Вугілля України» у зв'язку з продажем вугілля та наданням послуг, які не скеровувались на сплату податків а використовувалися для авансування послуг комерційних структур, що призвело до несплати в бюджет податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 01.11.2014 на розрахункові рахунки ДП «Львівугілля», відкриті в ПАТ «Банк Перший» та ЦФ ПАТ «Кредобанк», СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів виставлялося 33 інкасових доручення, які були повернені без виконання в зв'язку з причини відсутності коштів для їх виконання. Разом з тим, відповідно до до акту перевірки №303/28-06-41-10/32323256 від 04.07.2014 за вказаний період ДП «Львіввугілля» при наявності податкового боргу здійснювалось проплати постачальникам матеріалів, послуг та перекидки коштів на рахунки відокремлених підрозділів з призначення платежу «для ведення господарської діяльності» за період з 01.11.2013 по 30.04.2014.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що з метою ухилення від сплати податкового боргу шляхом не поступлення коштів на розрахункові рахунки ДП «Львіввугілля», службові особи даного підприємства додатково укладали додатки до раніше укладених договорів в яких безпідставно вказували розрахункові рахунки відокремлених підрозділів ДП «Львівугілля».

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в 19.08.2013 між ДП «Львіввугілля» та ДП «Вугілля України» укладено додаткову угоду до Договору №16-13/2-ЕН-ДТЕК від 16.07.2013 в якій в розділі 8 «Місцезнаходження та банківські реквізити сторін» банківські реквізити постачальника доповнити наступними реквізитами: Відокремлений Підрозділ «Вуглезбут» ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 35749204), р/р №26004301009846 у ПАТ «Банк Перший», МФО 320995.

З метою дослідження руху коштів ДП «Львіввугілля» та його відокремлених підрозділів виникла необхідність у дослідженні їх руху коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля» (ЄДРПОУ 239662248), що являється відокремленим підрозділом ДП «Львіввугілля», під час здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме взаєморозрахунків з суб'єктами господарської діяльності використовувало рахунок №26003053812355, відкритий у Західному Головному Регіональному управлінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля» сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

На підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля» (ЄДРПОУ 239662248) за період з 01.11.2013 по 30.04.2014, які перебувають у володінні Західного Головного Регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національні та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2013 року №492, відомості про стан розрахункового рахунку №26003053812355, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Василевському Я.П. або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Західного Головного Регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Гуцульська, 15-21, щодо руху грошових коштів по рахунку №26003053812355, який відкритий ДП «Червоноградське управління комунальних котелень і теплових мереж» В/о «Укрзахідвугілля» (ЄДРПОУ 239662248) за період з 01.11.2013 по 30.04.2014, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №26003053812355 на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб- контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Дата ухвалення рішення 05.11.2014
Зареєстровано 27.09.2015
Оприлюднено 30.09.2015

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 760/23739/14-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону