Ухвала

від 23.12.2014 по справі 760/27786/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/7516/14

Справа №760/27786/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та проживання начальника бюро «різне» та бюро «електродвигунів» відділу зовнішньої комплектації та кооперації ПАТ «Київський завод «Радар» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), знаряддя вчинення кримінальних правопорушень, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень, а саме: комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти, здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, чорнові записи, схеми та інші документи, що можуть свідчити про планування дій посадовими особами ПАТ «Київський завод «Радар», направлених на ухилення підприємством від сплати податків та розкрадання коштів шляхом переведення безготівкових коштів в готівку за допомогою розрахункових рахунків:ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «ВІНСО», ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832); листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківських установ платіжні доручення, отримувати готівкові кошти, виписки банку тощо від імені ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «ВІНСО», ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), а також паспортів та (або) їх копій, виданих на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Обґрунтовував своє клопотання посиланням на те, що дослідженням фінансових операцій за участю ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) за період 2013 року було встановлено, що одними з основних контрагентів-постачальників вказаного вище підприємства є ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050).

В ході аналізу даних податкової звітності ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) встановлено, що за період 2013 року податковий кредит підприємства часткового сформовано за рахунок контрагентів з ознаками фіктивності: ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) на загальну суму близько 400 тис. грн.; ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на загальну суму близько 333 тис. грн.; ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) на загальну суму близько 220 тис. грн.

В результаті проведених заходів зроблено висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договорів, укладених між ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) та ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050).

Зазначене свідчить про відсутність у зазначених підприємств адміністративно-господарських можливостей для виконання господарських зобов`язань перед ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань.

Крім того, «фіктивність» підприємств ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) підтверджує той факт, що вони не знаходяться за місцем реєстрації, що встановлено актом обстеження.

Також в ході проведення вказаного дослідження не встановлено факту передачі товарів (робіт, послуг) від продавців (ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050)) до покупця (ПАТ «Київський завод «Радар») у зв`язку з відсутністю договорів, актів приймання-передачі товару, видаткових та податкових накладних, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування та зберігання товару.

Таким чином, службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) в порушення вимог ст.14, ст.198 ПК України незаконно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок проведення операцій з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на загальну суму 963755,98 грн.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) у період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» по «безтоварних» ланцюгах постачання через рахунки підприємств з ознаками фіктивності (транзитери) ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) і ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), які в подальшому були переведені в готівку та привласнені.

Також встановлено, що перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» у зазначений період по безтоварних ланцюгах постачання здійснювалося через рахунки підприємства з ознаками фіктивності (транзитер) ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ВІНСО» та двох ланцюгів «безтоварного» постачання, а саме: № 1: ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); №2: ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) - ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987), які в подальшому з рахунків ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» були переведені в готівку та привласнені.

Таким чином, в період 2013 року службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили привласнення чужого майна, а саме грошових коштів у розмірі 5782535,29 грн.

В ході досудового слідства допитаний в якості свідка єдиний працівник, в тому числі засновник, директор та бухгалтер в одній особі - ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) відповідно - ОСОБА_6 , який повідомив, що він причетності до реєстрації діяльності ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) не має.

Зазначені підприємства не засновував, не реєстрував та не здійснював ніяких господарських операцій з будь-якими підприємствами, в тому числі із ПАТ «Київський завод «Радар». Довіреностей на управління вищевказаними підприємствами нікому не давав. Зі службовими особами ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «ВІНСО» (код ЄДРПОУ - 30936870); ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) і ТОВ «КАССАРОС», ПАТ «Київський завод «Радар» він не знайомий.

Також ОСОБА_6 повідомив, що він останні 10 років відповідно до здобутої освіти займається виготовленням меблів, а 10.11.2011 року він втратив паспорт та ідентифікаційний код, про що наступного дня повідомив орган МВС України за місцем проживання.

Згідно з даними з ЄДРПОУ ТОВ «Аквілон Союз» зареєстроване (створено) 06.12.2012 року, а ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» - 26.04.2012 року.

Крім того, в ході досудового слідства допитаний в якості свідка єдиний працівник, в тому числі, засновник, директор і бухгалтер ТОВ «КАССАРОС» ОСОБА_7 , який повідомив, що він не має причетності до реєстрації та діяльності цього підприємства. Працює викладачем, з 2011 року пише кандидатську дисертацію. 28.12.2012 року у нього було викрадено гроші і паспорт громадянина України про що він повідомив правоохоронні органи.

Згідно з даними з ЄДРПОУ ТОВ «КАССАРОС» зареєстроване (створено) 20.03.2014 року.

Згідно з даними ЄДРПОУ ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) зареєстровано 06.12.2012 року. Під час досудового розслідування отримано інформацію про непричетність ОСОБА_8 (єдиний працівник, засновник, директор та бухгалтер цього підприємства) до реєстрації та роботи (функціонування) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС».

З єдиного реєстру довіреностей виявлено, що ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), нібито, видав довіреність на ім`я ОСОБА_9 на право представляти інтереси в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» та/або в будь-яких його відділеннях з питань користування та розпорядження будь-якими рахунками, у тому числі картковими рахунками відкритими в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» та/або у будь-яких його відділеннях від 19.03.2013 року, без права передоручення, яка посвідчена 19.03.2013 року (бланк ВТС 319150) приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , реєстровий номер у реєстрі нотаріальних дій: 507 (адреса нотаріальної контори: 01004, м. Київ, Бесарабська площа, 9/1, кв. 4).

Також відповідно до єдиного реєстру довіреностей ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), нібито, видав довіреність на ім`я ОСОБА_9 на право ведення справ у будь-якій банківській установі, з усіх питань щодо розпорядження відкритими рахунками, яка посвідчена 19.03.2013 року (бланк ВРТ 403555) приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_13 ( ОСОБА_13 ), реєстровий номер у реєстрі нотаріальних дій: 1204 (адреса нотаріальної контори: 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 43-В, оф. 13).

Згідно з відомостями єдиного реєстру довіреностей ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), нібито, повторно видав довіреність на ім`я ОСОБА_9 на право ведення справ з питань розпорядження рахунком № НОМЕР_3 , відкритому у Другому відділенні ПАТ «ЛЕГ БАНК» (МФО 300056) у будь-якій банківській установі, з усіх питань щодо розпорядження відкритими рахунками, яка посвідчена 01.04.2013 року (бланк ВРТ 403570) приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_13 ( ОСОБА_13 ), реєстровий номер у реєстрі нотаріальних дій: 1264 (адреса нотаріальної контори: 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 43-В, оф. 13).

Слідчий зазначив, що досудовим слідством встановлено особу, яка поєднує підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» і ТОВ «КАССАРОС», з поточних рахунків яких кошти перераховані по безтоварних ланцюгах постання від ПАТ «Київський завод «Радар» були переведені у готівку та привласненні.

Встановлено, що ОСОБА_9 має чотири ідентифікаційні коди, які поєднанні видачею довіреностей від одних й тих самих довірителів. ОСОБА_9 є колишнім працівником оборонного комплексу, а ПАТ «Київський завод «Радар» є підприємством оборонного комплексу.

Крім того, у всіх підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в схемі розкрадання коштів ПАТ «Київський завод «Радар» а саме: ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «АКВІОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), відкриті рахунки в одному банку - АТ «ЄВРОГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ-34693790, МФО 380430) за адресою: м. Київ, проспект Московський, будинок 16. Переважна більшість з вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності має рахунки лише в цьому банку.

Крім того, «фіктивність» вищезазначених підприємств доводиться численними перевірками, які проводилися різними органами ДПІ у різний час, без причинного зв`язку із цим кримінальним провадженням, що виключає їх не об`єктивний обвинувальний нахил.

Так, в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірки № 2032/26-55-22-08/38150050 від 01.11.2013 року та №584/26-55-22-08/38150050 від 25.02.2014 року щодо ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ».

Крім того, в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок щодо ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ»: № 1008/26-59-22-01 від 08.04.2014 року; № 357/22-12/38518432 від 19.03.2014 року.

Крім того, тим самим органом ДПІ складено акти щодо ТОВ «КАССАРОС»: № 2462/2201/38618832 від 20.12.2013 року; № 18/22-08-84/38618832 від 17.03.2014 року; № 461/26-59-22-01 від 07.02.2014 року; та аналогічний акт перевірки щодо ТОВ «Віконт Сервіс» №1032/22-02/38620904 від 10.04.2014 року.

Крім того, в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірки щодо ТОВ «Сольвент Сервіс»: №61/3-22-07-38454987 від 12.07.2013 року; №217/3-22-07-38454987 від 23.08.2013 року; №311/3-22-07-38454987 від 20.09.2013 року.

Також слідчий зазначав, що підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочинів та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в квартирі АДРЕСА_1 за місцем реєстрації проживання начальника бюро «різне» та бюро «електродвигунів» відділу зовнішньої комплектації та кооперації ПАТ «Київський завод «Радар» - ОСОБА_5 , знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що господарських операцій ПАТ «Київський завод Радар» щодо операцій з ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ», ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» та ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ», а також вищевказаних підприємств із ТОВ «ВОДОЗАХИСТ», із ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД», з ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС», з ТОВ «КАССАРОС».

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про безтоварність операцій між ПАТ «Київський завод «Радар», ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ», ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» та ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ», мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні слід відмовити з наступних підстав.

Як вбачається з викладеної слідчим фабули та правової кваліфікації кримінального провадження № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, кримінальне провадження внесено за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, за фактом розтрати чужого майна (державних коштів) службовими особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В даному клопотанні слідчий просив надати дозвіл про проведення обшуку житлового приміщення за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно листа Київського міського БТІ та реєстрації права власності від 05.11.2014 № 43428 (И-2014), право власності на квартиру АДРЕСА_1 не реєструвалось. Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта не рухомого майна від 23.10.2014 № 28497665, право власності на квартиру АДРЕСА_1 не реєструвалось.

Таким чином, в матеріалах клопотання відсутні відомості про приміщення та особу, якій належить житло чи інше володіння, або про особу, у фактичному володінні якої перебуває житло чи інше володіння, про обшук якого ставиться питання в поданому клопотанні.

Крім того, в матеріалах відсутня наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі та документи перебувають у володінні ОСОБА_5 , а також знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , тобто відсутній достатній виклад обставин, що обумовлюють проведення обшуку вказаного приміщення.

Між тим, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження.

При цьому з викладеної вище фабули щодо обставин та правової кваліфікації кримінального правопорушення вбачається, що кримінальне провадження внесено відносно службових осіб ПАТ «Київський завод Радар» щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтраті коштів.

Тож фабула кримінального правопорушення суперечить підставам для проведення обшуку, оскільки речі або документи, які планується відшукати та які стосуються діяльності інших підприємств, не мають відношення до кримінального правопорушення за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» злочинів, в рамках якого подається клопотання про проведення обшуку.

Щодо наявності потреби досудового слідства в даному обшуку, то за викладених обставин встановлений факт недоведеності слідчим того, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та свідчити про планування посадовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» дій, направлених на ухилення підприємством від сплати податків та розкрадання коштів, що, насамперед, доводиться дослідженням фінансово-господарських операцій та податкової звітності останнього.

Таким чином, в матеріалах клопотання відсутні відомості про фактичну наявність зазначеного в клопотанні приміщення, відомості про особу, якій належить, або у фактичному володінні якої перебуває приміщення про обшук якого ставиться питання в поданому клопотанні; відсутні наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі та документи перебувають у володінні ОСОБА_5 , яка навіть не фігурує у фабулі кримінального провадження, не надано доказів, що ОСОБА_5 є посадовою особою ПАТ «Київський завод «Радар», тобто відсутній достатній виклад обставин та наявність потреб досудового слідства, що обумовлюють проведення обшуку у останнього, а законодавець чітко визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним.

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи і які саме мають значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, відомостей про яке та власників якого слідчим не надано, тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1