Ухвала

від 03.09.2014 по справі 760/18729/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/5201/14

760/18729/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування ВП ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110110000299 від 18.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження за №32014110110000299 від 18.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження № 32013110110000354, відносно гр. ОСОБА_5 15.02.1961 ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що останній протягом 2009 2012 років, використовуючи власний рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПрАТ «Дельта Банк», діючи за попередньою змовою з фізичними особами ОСОБА_6 14.03.1963 ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_7 , реалізовували не обліковані товарно матеріальних цінності у власних торгівельних мережах, а після отримання готівки перераховували її на вказаний рахунок. В результаті чого гр. ОСОБА_5 не нарахував та не сплатив податок з доходів фізичних осіб у розмірі 3 928 837,95 грн. чим і порушив п.164.2 ст.164 Податкового кодексу України.

Так, гр. ОСОБА_5 , являється головою наглядової ради «Фокстрот», заступником Голови Ради засновників групи компаній «Фокстрот» до якої, в тому числі, входить ТОВ «Юг Контракт». Дане підприємство є основним у групі компаній «Фокстрот» - займається ввезенням на територію України побутової техніки та електротоварів, оптовою реалізацією даних товарів та здійснює свою діяльність під торговою маркою «Фокстрот», «Фокстрот. Техніка для дому», «FoxMart», «Техношара», «Секунда».

Оперативним управлінням МГУ Міндоходів ЦО з ОВ надано інформацію, якою встановлено ряд контрагентів з ознаками ризиковості, за рахунок яких ймовірно сформовано безпідставно податковий кредит службовими особами ТОВ «ЮГ - КОНТРАКТ», а саме: ТОВ «Олтекс Трейд», ТОВ «Глорі ЛТД», ТОВ Ай-Тодор».

18.06.2014 року на ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві направлено постанову про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства та законодавства з питань підтвердження господарських взаємовідносин між ТОВ «Юг - Контракт» та ТОВ «Олтекс Трейд», ТОВ «Ай Тодор», ТОВ «Глорі ЛТД» за період з 01.01.2013 року по 16.06.2014 року.

За результатами перевірки складено Акт від 04.08.2014 року № 1271/26 59 22 08/3141298, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «ЮГ - КОНТРАКТ», з метою ухилення від сплати податків, сформували податковий кредит від підприємств з якими не встановлено здійснення реальних фактів господарських операцій (поставки товарів), а саме: ТОВ «АЕРОСКАН», ТОВ «ФОТОМАГ КОМ ЮЕЙ», ТОВ «ДОНЕРМ», ТОВ «ОЛТЕКС ТРЕЙД», ТОВ «МОНТ СЕРВІС», ТОВ «ТЕЛЕКОМ ПАРТНЕР», ТОВ «ФІРМА РІСМУС» в зв`язку чим, службові ТОВ «Юг Контракт» Контракт» занизили податок на прибуток у сумі 44 149 408 грн. та занизили податок на додану вартість у сумі 48 814 727 грн. Всього занижено податків на загальну суму 92 964 135 грн.

ТОВ «Юг контракт» також здійснює торгівельну діяльність у вигляді дочірніх підприємств, які розташовані в обласних центрах України, одним з яких являється «Група Юг Львів».

В подальшому, по вказівкам гр. ОСОБА_5 , з метою сприяння в ухиленні від сплати податків та приховування доходів отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ «Юг-Контракт», систематично протягом 2012 року вносив на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який належить гр. ОСОБА_5 не обліковану готівку, яка була отримана від реалізації не облікованих товарно матеріальних цінностей, які ввезені на територію України ТОВ «Група Юг Львів» поза митним контролем.

В матеріалах кримінального провадження містяться данні про те, що службові особи ТОВ «Юг - Контракт» під час здійснення злочинної діяльності використовують приміщення за адресою м. Львів, вул., Козельницька, 4, де знаходяться первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, що свідчать про фінансово-господарські операції, де сторонами виступають ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та юридичні особи, що входять в групу компаній «Фокстрот», в т.ч. ТОВ «Юг-Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298), ТОВ «Група Юг» (код ЄДРПОУ 34762916), ТОВ «Група Юг Львів» (код ЄДРПОУ 35227229), ТОВ «Група Юг Полтава» (код ЄДРПОУ 35107623), ТОВ «Група Юг Сімферополь» (код ЄДРПОУ 35173949), ТОВ «Група Юг Миколаїв» (код ЄДРПОУ 34851487), ТОВ «Пулінг» (код ЄДРПОУ 32209212), ТОВ «Ранкор 1» (код ЄДРПОУ 30636723), ТОВ «КА Паріс»» (код ЄДРПОУ 37264351), ТОВ «Інвестком» (код ЄДРПОУ 31901655), ТОВ «Лакленд Компані» (код ЄДРПОУ 37222919), ТОВ «Ай-тодор» (код ЄДРПОУ 30858159), ТОВ «Праймторг» (код ЄДРПОУ 37240655), ТОВ «Клінаір» (код ЄДРПОУ 36135239), ТОВ «Фокстрот» (код ЄДРПОУ 23703827), «Нетворк селект лімітед» та підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АЕРОСКАН», ТОВ «ФОТОМАГ КОМ ЮЕЙ», ТОВ «ДОНЕРМ», ТОВ «ОЛТЕКС ТРЕЙД», ТОВ «МОНТ СЕРВІС», ТОВ «ТЕЛЕКОМ ПАРТНЕР», ТОВ «ФІРМА РІСМУС», а також комп`ютерна, побутова техніка, яка ввезена на територію України без належного митного оформлення та відповідної сертифікації, магнітні, електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні необхідно провести обшук приміщень за адресою: м. Львів, вул., Козельницька, 4, які використовуються службовими особами ТОВ «Юг - Контракт», код ЄДРПОУ 31841298.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях, які використовуються службовими особами ТОВ «Юг - Контракт», код ЄДРПОУ 31841298, за адресою: м. Львів, вул., Козельницька, 4.

Відповідно до довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна від 14.08.2013 №7927493, право власності за адресою: м. Львів, вул., Козельницька, 4, зареєстровано за об`єднанням співвласників ПП «Наталі Люкс» код ЄДРПОУ 30822625 та Інститутом регіональних досліджень Національної академії наук України код ЄДРПОУ 05539979.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, що свідчать про фінансово-господарські операції, де сторонами виступають ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та юридичні особи, що входять в групу компаній «Фокстрот», в т.ч. ТОВ «Юг-Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298), ТОВ «Група Юг» (код ЄДРПОУ 34762916), ТОВ «Група Юг Львів» (код ЄДРПОУ 35227229), ТОВ «Група Юг Полтава» (код ЄДРПОУ 35107623), ТОВ «Група Юг Сімферополь» (код ЄДРПОУ 35173949), ТОВ «Група Юг Миколаїв» (код ЄДРПОУ 34851487), ТОВ «Пулінг» (код ЄДРПОУ 32209212), ТОВ «Ранкор 1» (код ЄДРПОУ 30636723), ТОВ «КА Паріс»» (код ЄДРПОУ 37264351), ТОВ «Інвестком» (код ЄДРПОУ 31901655), ТОВ «Лакленд Компані» (код ЄДРПОУ 37222919), ТОВ «Ай-тодор» (код ЄДРПОУ 30858159), ТОВ «Праймторг» (код ЄДРПОУ 37240655), ТОВ «Клінаір» (код ЄДРПОУ 36135239), ТОВ «Фокстрот» (код ЄДРПОУ 23703827), «Нетворк селект лімітед» та підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АЕРОСКАН», ТОВ «ФОТОМАГ КОМ ЮЕЙ», ТОВ «ДОНЕРМ», ТОВ «ОЛТЕКС ТРЕЙД», ТОВ «МОНТ СЕРВІС», ТОВ «ТЕЛЕКОМ ПАРТНЕР», ТОВ «ФІРМА РІСМУС», а також комп`ютерна, побутова техніка, яка ввезена на територію України без належного митного оформлення та відповідної сертифікації, магнітні, електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про придбання та реалізацію побутової техніки ввезеної на територію України без належного митного оформлення та відповідної сертифікації, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Віждповідно до рапорту ст. о/у ОУ МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування, в ході проведення оперативно розшукових заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Юг - Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298) використовують приміщення за адресою: м. Київ, вул. Догорожицька, 1; м. Ірпінь смт. Гостомель, вул. Леніна, 141 П; м. Львів вул. Козелецька, 4.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Юг - Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298) мають намір знищити документи, які стосуються придбання та реалізації побутової техніки ввезеної на територію України без належного митного оформлення та відповідної сертифікації.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування ВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «Юг - Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298) за адресою: м. Львів, вул., Козельницька, 4, право власності на яке, згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна від 14.08.2013 №7927493, зареєстровано за об`єднанням співвласників ПП «Наталі Люкс» код ЄДРПОУ 30822625 та Інститутом регіональних досліджень Національної академії наук України код ЄДРПОУ 05539979, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, накладних, податкових накладних товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, вантажно-митних декларацій, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткові касові ордери, квитанції, чеки), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, що свідчать про фінансово-господарські операції, де сторонами виступають ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та юридичні особи, що входять в групу компаній «Фокстрот», в т.ч. ТОВ «Юг-Контракт» (код ЄДРПОУ 31841298), ТОВ «Група Юг» (код ЄДРПОУ 34762916), ТОВ «Група Юг Львів» (код ЄДРПОУ 35227229), ТОВ «Група Юг Полтава» (код ЄДРПОУ 35107623), ТОВ «Група Юг Сімферополь» (код ЄДРПОУ 35173949), ТОВ «Група Юг Миколаїв» (код ЄДРПОУ 34851487), ТОВ «Пулінг» (код ЄДРПОУ 32209212), ТОВ «Ранкор 1» (код ЄДРПОУ 30636723), ТОВ «КА Паріс»» (код ЄДРПОУ 37264351), ТОВ «Інвестком» (код ЄДРПОУ 31901655), ТОВ «Лакленд Компані» (код ЄДРПОУ 37222919), ТОВ «Ай-тодор» (код ЄДРПОУ 30858159), ТОВ «Праймторг» (код ЄДРПОУ 37240655), ТОВ «Клінаір» (код ЄДРПОУ 36135239), ТОВ «Фокстрот» (код ЄДРПОУ 23703827), «Нетворк селект лімітед», та підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АЕРОСКАН», ТОВ «ФОТОМАГ КОМ ЮЕЙ», ТОВ «ДОНЕРМ», ТОВ «ОЛТЕКС ТРЕЙД», ТОВ «МОНТ СЕРВІС», ТОВ «ТЕЛЕКОМ ПАРТНЕР», ТОВ «ФІРМА РІСМУС», а також комп`ютерну, побутову техніку, яка ввезена на територію України без належного митного оформлення та відповідної сертифікації, магнітні, електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1